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Entrées et sorties comptables à cheval sur 2 exercices

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Aether
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Ecrit le: 09/12/2019 23:14
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Bonsoir à toutes et à tous,

Je vous écris à propos d'un problème comptable que je rencontre à l'occasion des dernières corrections pour la clôture de l'exercice 2018-2019 de ma société. D'avance, désolé si le sujet a déjà été traité dans un autre post.

Un peu de contexte tout d'abord. J'ai passé un contrat important avec un client, dont le règlement sera effectué en plusieurs versements. Ce travail me demande de recourir à des prestataires externes pour certaines tâches. Le premier versement du client a eu lieu en juillet à la signature du contrat et j'ai mis l'intégralité de la somme " de côté " pour payer les prestataires dont le travail a démarré en octobre. L'exercice de ma société se termine le 31 août et les 2 opérations sont donc à cheval entre 2 les exercices comptables.

J'hésite sur la manière dont je dois enregistrer le 1er versement du client et/ou les factures des prestataires :

  • tout enregistrer " normalement " (411/706 et 401/604), mais la somme " de côté " serait comptée dans les bénéfices de la fin d'exercice, alors qu'elle est en théorie déjà dépensée en intégralité le 31/8.
  • enregistrer les sommes prévues pour payer les prestataires comme des provisions pour charges (15/6815), mais ces comptes me semblent dédiées à des dépenses d'autres natures.
  • enregistrer les sommes prévues pour payer les prestataires comme des charges à payer (4081), mais la prestation n'a pas été réalisée au cours de l'exercice 2018-2019.
  • j'ai aussi pensé aux comptes transitoires (47) mais il faut qu'ils soient soldés à la fin de l'exercice, alors ça ne me semble pas non plus régler mon problème.

Avez-vous des conseils ou des idées sur la meilleure manière d'écrire ces opérations ?

D'avance, un grand merci pour votre aide !

Lisa82
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Re: Entrées et sorties comptables à cheval sur 2 exercices
Ecrit le: 10/12/2019 08:15
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Bonjour,

La somme que vous avez reçue à la signature du contrat est un acompte.

Je passerai l'écriture suivante : débit banque et crédit compte 409100 pour le montant de la somme reçue

Bonne journée

Cordialement

Lisa



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Aether
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Re: Entrées et sorties comptables à cheval sur 2 exercices
Ecrit le: 10/12/2019 22:47
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Bonsoir,

Évidemment ! Ça me parrait tellement simple à présent... Un grand merci pour votre aide.

Pouvez-vous me confirmer qu'il s'agit bien du compte 4191 plutot que du 4091 ?

Cordialement

Lisa82
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Re: Entrées et sorties comptables à cheval sur 2 exercices
Ecrit le: 11/12/2019 07:00
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Bonjour,

Vous avez raison, c'est un compte acompte client qu'il faut prendre donc un compte 4191 clients avances et acomptes reçus sur commandes.

Toutes mes excuses pour l'erreur de compte.

Je vous souhaite une bonne journée

Cordialement

Lisa



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Aether
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Re: Entrées et sorties comptables à cheval sur 2 exercices
Ecrit le: 11/12/2019 17:36
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Bonsoir,

Je vous en prie ! C'est bien noté.

À nouveau, merci pour votre aide.

Cordialement.

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