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Erreur de calcul sur le bilan actif 2007

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Mozarts
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Ecrit le: 15/01/2011 08:21
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Message édité par Claudusaix le 19/01/2011 20:37
Bonjour

Pour diverses raisons, je viens de relever des erreurs de calcul sur les comptes annuels 2007 de ma société (obtenus auprès du greffe).

Pour 2007
Partie 3 - Notes sur le bilan actif

3.2.1 - Immobilisations brutes = 104 770 au lieu de 102 939 (erreur de 1 831)
3.2.2 - Amortissements et provisions d'actif = 36 779 au lieu de 30 850 (erreur de 5 929)

Total des erreurs de calcul = 7 760

Voir détails dans le fichier joint l'extrait anonyme des comptes 2007, 2008 déposés au greffe.

Pour 2009, la société ne les a pas déposés !

Que pensez-vous de cette situation ?

Je vous remercie pour vos analyses

Cordialement
Metoo
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Re: Erreur de calcul sur le bilan actif 2007
Ecrit le: 15/01/2011 12:26
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Bonjour.

je ne comprends pas très bien cette situation; comment se fait il qu'il y ait divergence ?

Cordialement.
Mozarts
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Re: Erreur de calcul sur le bilan actif 2007
Ecrit le: 15/01/2011 14:40
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Message édité par Claudusaix le 19/01/2011 20:37
Citation : Metoo @ 15.01.2011 à 12:26
je ne comprends pas très bien cette situation; comment se fait il qu'il y ait divergence ?

L'expert comptable (aussi commissaire aux comptes mais pas de notre société bien sur) ne veut plu m'entendre à ce sujet et me traite de paranoïaque !! et me demande rester à ma place !

C'est pour cela que je soumets cette situation sur ce site.

Pensez-vous que je puisse me permettre d'émettre de sérieux soupçon à son encontre ou / et de ma société ?

Es-ce que les comptes seraient susceptible d'être faux depuis 2007 ? Ce n'est que la 1ère irrégularité, je vais vous en soumettre d'autres !

Regardez, en pièces jointes, les documents anonymes de l'actif, le passif et le compte de résultat 2007 de cette société.

Actif immobilisé
- Concessions, brevets, licences, marques, procédés, logiciels, droits et valeurs similaires 60 000 ¤ HT (cette somme n'a pas été payée)

- 5500 ¤ TTC payé sur cette facture

- Un prêt a été fait en août 2007 de 60 000 ¤

- début 2007 nous entendons parler d'un trou de trésorerie de 60 000 ¤

Coïncidence ou pas ?

Merci
Jex94
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Re: Erreur de calcul sur le bilan actif 2007
Ecrit le: 16/01/2011 11:19
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Bonjour,

Pour l'erreur sur les immobilisations, difficile de se faire une opinion à ce stade, pouvez-vous également poster un extrait anonyme grand livre 2007 2008 et 2009 de vos comptes d'immobilisations et amortissements (l'ensemble des comptes de classe 2xxxxxx, et comptes 6811xxx), ainsi qu'un état détaillé de vos immobilisations et amortissements issus du logiciel de gestion des immos ?

Pour les concessions et brevets de 60 000 ¤, le fait que la facture n'a pas été payée n'a aucune conséquence : Si vous avez acheté ces immobilisations et que vous les utilisez, il faut bien les mettre à l'actif. Par contre, il faudra bien payer tôt ou tard cette facture ! Le fournisseur ne vous relance-t-il pas ?

Pour le "trou de trésorerie", de quoi s'agit'il plus exactement ?
Le bilan que vous nous avez transmis fait ressortir des disponibilités positives de 68 328 ¤.

Enfin, les comptes 2009 non déposés devront effectivement l'être dans les meilleurs délais, mais cette situation est rarement sanctionnée par le greffe.
Est-ce que la liasse fiscale a bien été déposée auprès du centre des impôts ?

Cdt,
Jérôme.


--------------------
Mozarts
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Re: Erreur de calcul sur le bilan actif 2007
Ecrit le: 16/01/2011 18:46
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Message édité par Claudusaix le 19/01/2011 20:37
Bonjour

Je n'ai pas accès à la comptabilité de la société. J'ai été saisie par le fournisseur qui n'a pas été payé car c'est un ami d'enfance. Il est catastrophé car il s'est fait avoir visiblement (difficile d'en parler précisément ici). Nous cherchons à comprendre comment ils se sont servis de son travail pour améliorer les comptes depuis 2007.

Notre société avait un trou de trésorerie début 2007 de l'ordre de 60 000 ¤ (nous n'arrivons pas en savoir plus). Un prêt a été contracté auprès d'une banque pour payer ce site (on lui avait demandé la facture pour appuyer le dossier). Le prêt n'a pas servi à le payer (suite à des promesses pour le futur de la part des co-gérants me dit-il et elle n'aurait visiblement jamais du être dans le bilan !!).

La situation 2007 est donc la suivante, ce prestataire a touché 5 500 ¤ TTC mais pour des travaux sur le site postérieur à la facture d'août 2007.

Donc sont disponible pour notre société
- 1 prêt de 60 000 ¤ obtenu en août
- 1 facture qui est parti en amortissement
- pas de paiement de cette facture de 60 000 ¤ depuis 2007

J'ai lu que les programmes informatiques peuvent également faire l’objet d’un amortissement exceptionnel sur 12 mois. En d’autres termes et dans le cas d’un exercice correspondant à l’année civile, en supposant le bien mis en service le 1er janvier on a la faculté de constater un amortissement de 100% au 31/12.

Peux t on voir sur le bilan 2007 si cela a été fait ? (cela améliore-t-il encore le bilan ?)

Voici le schéma que j'ai trouvé sur internet.
A) Dotation comptable :

Débit : 681 11 Dotation comptable 1ère année 12 000,00
Crédit : 280 5 Amortissement du site 1ère année 12 000,00

Constatation de l’amortissement comptable calculé selon la durée d’utilité 5 ans : 60 000 x 1/5 = 12 000 ¤

B) Dotation à la Provision pour Amortissement Dérogatoire :

Débit : 687 25 Dotation Amortissement Dérogatoire 48 000,00
Crédit : 145 Provision Réglementée pour Amortissement Dérogatoire 48 000,00

Mais en 2007 >> 3.2.3 - Détails des immobilisations et amortissements en fin de période on voit la valeur 0 en face 60 000 ¤ et en valeur nette 60 000 ¤.

L'année suivante 2008, regardez la pièce jointe sur les notes sur le bilan actif 2008.

Qu'en pensez-vous ?

Merci
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