Erreur déblocage emprunt Exercice cloturé

Bonjour à tous,

Merci à ceux qui liront mon poste et qui prendrons la peine d'y réfléchir.
Je dois clôturer un exercice comptable 2019 et en faisant les contrôles je me rends compte d'un problème sur un compte d'emprunt qui est passé à l'as l'an dernier.
En 2017 un des emprunts a été débloqué totalement par la banque mais n'apparaît pas tant que telle en comptabilité.
L'argent a fait l'objet d'une transaction directe au notaire pour l'achat d'un bâtiment.
De ce fait ni l'emprunt, ni le bâtiment n'apparaissent dans la comptabilité ?

Comment revenir sur cette erreur deux exercice après ?
Dois je mettre le bâtiment en immobilisation, à quelle date ? et les amortissements ? !

De même pour l'emprunt ?

Merci d'avance

Bonjour Kimi9,

A la lecture de votre message, je suis étonnée qu'une telle erreur n'ait pas été vue l'année même !

Quoiqu'il en soit, aujourd'hui, vous devez rattraper cette erreur. Voici comment je procéderais :

• passez votre écriture d'acquisition du bâtiment avec la contrepartie liée à l'emprunt au 1er jour de l'exercice ;
  
• dans votre module d'immobilisation, vous constaterez le bâtiment à la valeur d'acquisition mais au niveau de la date d'entrée vous mentionnerez bien la date d'origine (et non la date de comptabilisation) ;
• ensuite, je reconstituerais l'emprunt (dans le module emprunt de votre logiciel) depuis l'origine avec la réaffectation des remboursements réalisés depuis le déblocage afin d'avoir la correspondance sur le capital restant dû à la clôture ;
• fiscalement, vous ne pourrez pas déduire vos amortissements des années antérieures, ni les intérêts d'emprunts passés, pour la simple raison qu'ils ne concernent pas votre exercice en cours.

Toutefois, si les sommes sont conséquentes, je ne peux que vous conseiller de faire une liasse rectificative pour les années erronées.

Un autre conseil : avant de finaliser votre bilan, n'oubliez pas de faire les contrôles suffisants pour éviter ce risque d'erreur.

Cordialement,

Merci pour cette réponse très claire et bienveillante.

J'avais procédé de cette façon en attendant de clôturer mais sans avoir prêté attention à mettre le bâtiment à date d'acquisition dans mon module immobilisation et non à la date du premier jour de cette exercice.
Je viens donc de rectifier et même si je n'avais pas commise moi même cette erreur en 2017 ce fut une petite piqûre de rappel à un contrôle extrême et attentif !

Me voilà rassurée, Merci encore.