Bonsoir,
J'ai reçu en messagerie privée ce message :
Citation : Marie6433 @ comptabilisation des charges sociales, 30.09.2008 à 13:35
Bonjour Claude,
Je ne sais pas si vous vous souvenez de mon post concernant une différence dans les comptes de charges sociales et la façon de les comptabiliser. Je n'ai pas pu avant vous envoyer ce message mais je préférais passer par ce biais pour vous faire un topo des comptes, car je l'avoue je suis perdue. J'ai longtemps cherché et je souhaiterais que vous m'ameniez sur la voie et éclairiez ma lanterne...si cela ne vous ennuie pas.
Voici la situation de mes comptes avec le montant réel : (pour les comptes 431 et 437 il s'agit d'un trop versé aux organismes)
Comptes : Débit : Crédit : Solde :
- 421 -------> 61619.29 62131.56 - 512.27
- 431 -------> 15051.00 15510.74 - 459.74
- 437 retraite> 18364.99 18446.63 - 81.64
- 437 assedic> 3043.00 3086.36 - 43.36
Mon journal des Salaires pour les charges patronales se présentent comme suit :
- 641 -------> 53306.29 (dont trop déclaré : 668.68)
- 645 urssaf> 11574.90 (dont trop payé : 112.72)
- 645 retraite> 3596.54 (dont " " : 43.81)
- 645 assedic> 2212.23 (dont " " : 27.75)
J'espère que vous arriverez à me comprendre...
D'avance merci
Cordialement
Marie
Sans avoir le dossier sous les yeux, il est difficile d'éclairer sur les chiffres donnés. On ne peut que se contenter de rappeler quelques principes.
Les comptes 43 ont en fin d'exercice pour solde créditeur le montant des cotisations salariales et patronales du dernier mois ou du dernier trimestre de l'exercice. Il peut y avoir éventuellement les arrondis correspondant entre les cotisations avec les décimales liées à l'importation du logiciel de paie et celles déclarées arrondies.
Le compte 421 est soldé si le règlement se fait le dernier jour de l'exercice. S'il existe un décalage et que les salaires nets sont réglés le mois suivant, le solde créditeur correspond aux salaires nets du dernier mois de l'exercice.
Pour le compte 641, il doit y avoir douze enregistrements correspondant aux salaires bruts dus aux salariés.
Les comptes 645 doivent avoir douze enregistrements correspondant aux cotisations patronales. Le contrôle se fait en multipliant la base à déclarer par les taux en vigueur. S'il existe un écart, forcément il convient de passer une OD pour rectifier.
Vous pouvez vous inspirer de ce type de
tableauDésolé de ne pouvoir vous aider plus,
Cordialement,