Le plan de trésorerie est un outil qui permet de suivre et de prévoir la trésorerie d'une entreprise en listant les flux d'encaissement et de décaissement actuels ou futurs pour une période donnée.
Le plan de trésorerie est composé de deux types de flux : les flux d'exploitation (encaissements et les décaissements liés à l'activité habituelle de l'entreprise) et les flux hors exploitation (non liés à l'activité ordinaire de l'entreprise, comme les opérations d'investissement et de financement).
L'objectif est d'évaluer la solvabilité de l'entreprise, de faire face aux problèmes de trésorerie, d'évaluer le besoin de financement et de s'assurer un gage de sérieux.
Les étapes pour établir un plan de trésorerie incluent d'identifier les flux de trésorerie potentiels et d'imputer les flux sur leur période d'entrée ou de sortie.
Pour plus d'informations, lire l'article : « À quoi sert le plan de trésorerie et comment le construire ? ».
