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L'état des créances et des dettes à la clôture de l'exercice

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Catégorie : De la saisie au bilan
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Créances et dettes à la clôture : le tableau 2057

Le tableau 2057, parfois aussi appelé « tableau 8 » donne le détail des créances et des dettes en fonction de leur échéance :

  • à moins d'un an et à plus d'un an pour les créances ;
  • à moins d'un an, entre un an et cinq ans et à plus de cinq ans pour les dettes.

La durée à indiquer correspond à l'échéance à la date de clôture.

Il est très important que les cumuls de ces tableaux correspondent aux créances et dettes du bilan, matérialisés dans les tableaux 2050 et 2051. Le tableau 2057 n'en est que le détail.

L'état des échéances n'est pas demandé dans les annexes 2033 qui concernent le régime réel simplifié.

État des créancesComptes du plan comptableTableau 2057Tableau 2050

Créances rattachées à des participations

267 / 268

ULBB

Prêts

274 / 27684UPBF

Autres immobilisations financières

275 / 2761 / 27685 / 27688

UTBH

Clients douteux

416

VABX

Autres créances clients

411 / 413 / 418

UX

Personnel et comptes rattachés

425 et 4287

UYBZ

Sécurité sociale et autres organismes sociaux

4387

UZ

Impôt sur les sociétés

444

VM

TVA

4456 / 44581 / 44582 / 44583 / 44586

VB

Autres impôts, taxes et versements assimilés

447 et 44587

VN

Divers (Etat)

441 et 443

VP

Groupes et associés

451 / 455 / 456 / 458

VC

Débiteurs divers

4096 / 4097 / 7098 / 462 / 465 / 467 / 4687 / 478

VR

Charges constatées d'avance

486

VSCH

 

État des créancesComptes du plan comptableTableau 2057Tableau 2051

Emprunts obligataires convertibles

161

7Y

DS

Autres emprunts obligataires

163

7Z

DT

Emprunts et dettes auprès des établissements de crédits

164 / 16884 / 512 / 514 / 517 / 518 / 519

VG et VH

DU

Emprunts et dettes financières divers

162 / 165 / 166 / 167 / 168 / 171 / 174 / 178 / 426 / 45

8A

DV

Fournisseurs et comptes rattachés

401 / 403 / 4081 / 4088

8B

DX

Personnel et comptes rattachés

421 / 422 / 424 / 427 / 4282 / 4284 / 4286

8C

DY

Sécurité sociale et autres organismes sociaux

431 / 437 / 4382 / 4386

8D

Impôt  sur les bénéfices

444

8E

TVA

4452 / 4457 / 44584 / 44587

VW

Obligations cautionnées

446

VX

Autres impôts, taxes et assimilés

442 / 443 / 447 / 4482 / 4486

VQ

Dettes sur immobilisations et comptes rattachés

1685 / 269 / 279 / 404 / 405 / 4084 / 4088

8J

DZ

Groupes et associés

45

VI

DY

Autres dettes

4196 / 4197 / 4198 / 464 / 467 / 478 / 509 / 52

8K

EA

Produits constatés d'avance

487

8L

EB


Le total des dettes ligne VY du tableau 2057 correspond au total ligne EC du tableau 2051, duquel on aura retranché les avances et acomptes reçus sur commandes en cours.


Sandra Schmidt

Sandra Schmidt
Directrice de la rédaction sur Compta Online


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