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Etat de provision des congés payés

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Lorlaille
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Secrétaire comptable en cabinet
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Ecrit le: 25/06/2007 14:19
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Bonjour !

J'ai sorti mon état de provision des congés payés et j'ai le solde de ma provision N-1 en négatif par rapport au montant pris en N-1.

Exemple : jours dus N-1 30
jours pris N-1 30
solde N-1 0

Provision N-1 3818.26
Montant pris N-1 7443,16
Solde provision N-1 -3624,90

Pour la méthode de calcul j'utilise le paiement réel des congés.

Qu'est ce que ça signifie ?

Merci de votre réponse.
Francoisecnd
ProfilFrancoisecnd
Comptable unique en entreprise
  • 93 - Seine-Saint-Denis
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Re: Etat de provision des congés payés
Ecrit le: 29/06/2007 11:44
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Bonjour...

Au bilan, l'on fait une provision. Hors, une provision est une estimation.
Cette estimation est là pour constater sur cet exercice des charges à venir.
le 31/12/n : 641200 (D) 428200 ©

Lorsque que l'on ouvre le nouvel exercice, on extourne ces écritures
le 01/01/n+1 : 428200 (D) 641200 ©
ainsi, les congé payés en n+1 et dus au titre de n seront en moins du compte de charge lorsque vous les comptabiliserez.

Dans votre cas, je pense que vous avez du travailler directement sur votre compte 428200 ( c'est à dire en y imputant directement vos écritures de paye ) ce qui n'est pas à faire, car il serait extraordinaire que vous soldiez ce compte ainsi ( les salaires augmentent et vous devez les maintenir pour les cp ).
Et certainement aussi, votre provision devait être exagérée !
Avez vous vérifiez votre méthode de calcul ?


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Merci de ne pas me contacter par mail, car je ne donnerai aucune suite !
Lapuce
ProfilLapuce
Employé en comptabilité
  • 75 - Paris
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Employé en comptabilité


Re: Etat de provision des congés payés
Ecrit le: 29/06/2007 12:10
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Bonjour,

C'est normal que votre provision soit inférieure aux CP réellement pris car la provision se calcule du 1/06/N au 31/12/N pour un exercice qui clôture au 31/12/N alors que les CP pris sont basés sur une période d'acquisition du 1/6/N au 31/05/N+1.

CDT


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Titulaire du DESCF. Comptable unique à temps partiel. Recherche un deuxième poste pour compléter son activité professionnelle. On en apprend jamais assez, la connaissance est une source d'enrichissement!
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