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Exactitude de ma balance ?

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Fkang
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Ecrit le: 30/06/2019 13:59
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Message édité par Fkang le 30/06/2019 14:01

Bonjour,

Tout d'abord, merci pour ce forum et site internet qui m'a été d'une grande aide. J'ai compris bien plus de choses en -littéralement- une nuit blanche qu'une plusieurs semaines/mois d'école.


Ma situation est la suivante:

J'avais créé une SASU au capital de 1€ et le premier exercice s'est achevé le 31/12/2018. Durant cet exercice, je n'ai pas vraiment eu d'activité. Une seule facture émise de 2152,8€ et une règlement partielle de 400€.

Pour ce qui est des coûts, je n'ai eu que des frais bancaires (137,7) et de la publicité (70,8€).

Sur l'exercice en cours, je n'ai au que des frais bancaires (75,6€)

Je dois aujourd'hui liquider cette structure et un freelance à qui je pensais faire appel m'indique de passer par un expert-compte pour la production du bilan de clôture. Je n'ai tout simplement les moyens d'y faire appel.

Avec l'aide du fichier excel mis à disposition ici par claudusaix, j'ai pu établir la balance ci-dessous et aurais besoin d'avoir votre avis sur l'exactitude ou non de la balance qui, une fois remplie, génère automatiquement le bilan de clôture.


CompteLibelléDébit début exerciceCrédit début exerciceMvt DébitMvt creditDébit fin exerciceCrédit fin exercice
411000Clients
1752,8


1752,8
706000Prestation de services
320


320
445710TVA
80


80
623000Publicité70,8


70,8
627000Services bancaires et assimilés137,7
75,6
213,3
512000Banque
137,7
75,6
213,3
401000Fournisseurs
70,8


70,8
416000Clients douteux2152,8


2152,8
681740Dotation aux dépréciations des créances1752,8


1752,8
491600Dépréciation des comptes des clients douteux1752,81752,8
4114,14114,175,675,64189,74189,7


Merci pour votre aide. :)

Frederic

Francoisecnd
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Re: Exactitude de ma balance ?
Ecrit le: 30/06/2019 15:09
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Message édité par Francoisecnd le 30/06/2019 15:12

Bonjour Fkang

Dejà, avant d'aller plus loin dans l'analyse de vos comptes, petite question :

pouvez justifier le passage de vos créances clients en "douteux" ?

Avez vous des courriers, des mails, bref, de quoi attester un reel risque d'irrecouvrabilite ( mails, courriers avec AR ) ?

A bientot

Françoise




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Re: Exactitude de ma balance ?
Ecrit le: 01/07/2019 02:06
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Bonjour Françoise,

Pour répondre à votre question, les éléments ci-dessous m'ont fait mettre cela :

- Mails/coups de fils restés sans réponses

- Mail disant que la personne ne prévoie pas de régler l'intégralité de la facture

- Personne injoignable

Cordialement,

Frederic

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Re: Exactitude de ma balance ?
Ecrit le: 01/07/2019 15:33
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Message édité par Francoisecnd le 01/07/2019 15:35

Merci Frédéric,

Mais je ne peux que vous conseiller de consolider vos arguments par un courrier de relance en bonne et due forme : Recommandé-AR. Vis à vis de l'administration, c'est plus sur !

Mais ce que je ne comprends pas sur votre balance : vous indiquez en début d'exercice des comptes 6 ....

Lors d'une cloture d'exercice les comptes 6 et 7 disparaissent pour donner le resultat .

Et comment votre compte bancaire a-t'il pu rester aussi longtemps débiteur? Votre banquier n'a pas réagit ?

Excusez moi, mais je trouve pas mal d'incohérences .....

Eclairez moi !



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Re: Exactitude de ma balance ?
Ecrit le: 01/07/2019 17:46
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Message édité par Fkang le 01/07/2019 18:01

Françoise,

Merci pour ce retour

Mon compte n'a jamais été débiteur. J'ai reçu un règlement partiel que je ventile sur les comptes 706000 et 445710.


En gros, j'ai tenté de reproduire ce qui suit dans la balance :

- facturation émise sur N-1: 2152,8€

- Règlement reçu sur N-1 : 400€

- Frais bancaire sur N-1 : 137,7€

- Frais de publicité sur N-1 : 70,8€

- Frais bancaire à date sur N : 75,6

- Mon compte est à ce jour créditeur d'environ 120€


Aurai-je oublié de préciser un compte? le capital (j'avais un capital de 1€) ?

Petite question, même si les comptes 6 et 7 doivent, le résultat du calcul ne devrait-il pas rester exact ?


Cordialement,

Frédéric

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Re: Exactitude de ma balance ?
Ecrit le: 01/07/2019 18:00
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Oula oula !!!

Lorsque vous facturez, vous passez une écriture :

7 credit : vente HT

445 credit : TVA sur vente HT

411 debit : créance client TTC

Lorsque le client vous règle

411 crédit (diminue la dette )

512 banque debit ( augmente votre compte )

Fréd?--ric, je crains que votre comptabilité soit bien fausse .....



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Re: Exactitude de ma balance ?
Ecrit le: 01/07/2019 19:45
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Message édité par Fkang le 01/07/2019 19:48

Merci :)

Après vos explications et quelques recherches par ci par là, j'ai pu faire le tableau ci-dessous:

CompteLibellé CompteDébit début exerciceCrédit début exerciceMvt DébitMvt CréditDébit fin exerciceCrédit fin exercice
411000Clients2152,8400

2152,8400
706000Prestation de services
1722,24


1722,24
445710TVA
430,56


430,56
623000Publicité70,8


70,8
627000Services bancaires et assimilés137,7
75,6
213,3
512000Banque400137,7
75,6400213,3
401000Fournisseurs
70,8


70,8
416000Clients douteux
1752,6


1752,6
654000Perte sur créances irrécouvrable1402,08


1402,08
445510État TVA à décaisser350,52350,52
4513,94513,975,675,64589,54589,5
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Re: Exactitude de ma balance ?
Ecrit le: 02/07/2019 15:22
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Bonjour Frédéric

J'ai essayé de reconstruire vos balance.

Regardez mon tableau, et parlons en ...



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Re: Exactitude de ma balance ?
Ecrit le: 02/07/2019 16:40
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Message édité par Fkang le 02/07/2019 16:53

Bonjour Françoise,

Merci pour ces éléments.


Je me suis permis de les recopier d'en faire un onglet (Feuil 1) dans le classeur dans lequel je remplissais l'onglet de balance.

Je l'ai dupliqué (Copie Feuil 1) en y apportant quelques modifications, car le premier exercice allait jusqu'au 31/12/2018 et non 12/2017.

J'ai également apporté des éléments de réponses aux questions posées.

Cordialement,

Frédéric



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Re: Exactitude de ma balance ?
Ecrit le: 02/07/2019 17:02
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Message édité par Francoisecnd le 02/07/2019 17:04

Rebonjour Frédéric.

L'on solde un compte fournisseur par un règlement, donc par le crédit du 512 ( banque ).

Là, en le passant sur le compte 6 , vous annulez la charge !

Hors, sur votre balance, je ne vois comme sortie bancaire que 137,70 qui correspondent aux frais bancaires ......

Vous devriez donc avoir 400 - 208,50 ( 137.70 + 70.80 ) = 191,50 solde



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