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Excédent de cotisations à enregistrer

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Ecrit le: 10/03/2008 10:24
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Bonjour !

J'ai un petit soucis concernant un bordereau de cotisations de Mornay.

C'est l'ancienne assistante qui l'a fait et moi je ne sais pas vraiment comment enregistrer cette opération.

Je vous explique :

Sur le bordereau du 1er trimestre 2007, les montant total des cotisations à payer s'élevait à 11 000 ¤ à peu près. Ensuite, dessous elle a marqué "Excédent versé en 2006" -->3 000 ¤. Donc du coup le montant à payer et le chèque ont un montant de 8 000 ¤.

Comment est-ce-que je dois enregistrer ça ?

Merci beaucoup, vous m'êtes d'une grande aide :-D

Cordialement
Claudusaix
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Re: Excédent de cotisations à enregistrer
Ecrit le: 10/03/2008 10:38
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Bonjour,

Le règlement de 8000 ¤ s'enregistre en débitant le compte de tiers Mornay par le crédit du compte banque.

Vos 11000 ¤ doivent déjà être enregistrés si vous avez enregistré les payes. Cela correspond aux cotisations sociales salariales et patronales. Eventuellement, vous passez une OD d'ajustement si cela ne correspond pas tout à fait. C'est la cas avec les arrondis.

Les 3000 ¤ d'excédent doivent figurer en comptabilité dans le compte de tiers Mornay au débit.

Ceci vous permet de lettrer.

En revanche, si rien ne figure, vous allez devoir passer toutes les régularisations d'enregistrement de la paye et ajuster au mieux le compte. Mais, dans ce cas, il y a quelque chose de pas normal et vous devez prévenir votre supérieur et voir avec l'expert comptable, le problème.

Cordialement,


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Claudusaix
Expert-comptable mémorialiste , Membre de l'ANECS Limousin, Membre du CJEC Limousin 
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Re: Excédent de cotisations à enregistrer
Ecrit le: 10/03/2008 11:00
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Merci !

Une autre petite question : comment je fais pour enregistrer des opérations de régularisations dans les différents comptes des cotisations ?

Admettons qu'il y est une différence de 3¤ (le montant réel est supérieur de 3¤ au montant indiqué dans la compta, dans le compte de tiers).

Les écritures en cours dans le compte 431000 :

Journal SA : URSSAF Janvier - 997 ¤ au débit
Journal SA : URSSAF Février - 1000 ¤ au débit
Journal SA : URSSAF Mars 1000 ¤ au débit
Journal BQ : URSSAF 1er trimestre 3000¤ au crédit

Comment dois-je enregistrer les 3¤ en plus sur le mois de janvier :
je pense:
Journal OD : 431000 URSSAF régul janvier - 3¤ au débit
mais je ne sais pas la contre-partie...

Merci !
Vénaïg Le Bris
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Re: Excédent de cotisations à enregistrer
Ecrit le: 10/03/2008 11:03
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Message édité par Dramiug le 10/03/2008 11:05
Citation : *...julie...* @ 10.03.2008 à 11:00

Journal OD : 431000 URSSAF régul janvier - 3¤ au débit
mais je ne sais pas la contre-partie...

Bonjour,

En contre-partie du débit du 431000, vous créditez le 758000 pour l'écart correspondant, si c'est en fin d'exercice comptable. Sinon, en cours d'année, vous laissez le compte tel quel, et régulariserez au moment de la clôture par le compte que je vous ai indiqué ci-dessus ou en 658000 si c'est une charge.

Cordialement,

Dramiug


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Re: Excédent de cotisations à enregistrer
Ecrit le: 10/03/2008 11:16
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Donc du coup je ne fais pas la régularisation mois par mois ? Si j'ai un écart en fin d'exercice de plus de 1000 ¤, je passe ? :

648000 - 1000 ¤ au débit
431000 - 1000 ¤ au crédit

Parce qu'en fait les fiches de paies ont été intégré en compta avec des erreurs sur les cotisations, certaines en trop, d'autres qu'il manquait... (C'est difficile de reprendre tout ça quand on a pas beaucoup d'expérience : je suis juste en BTS assistante de Gestion en alternance...)

Merci :-D
Vénaïg Le Bris
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Re: Excédent de cotisations à enregistrer
Ecrit le: 10/03/2008 12:50
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Citation : *...julie...* @ 10.03.2008 à 11:16
Donc du coup je ne fais pas la régularisation mois par mois ? Si j'ai un écart en fin d'exercice de plus de 1000 ¤, je passe ? :

648000 - 1000 ¤ au débit
431000 - 1000 ¤ au crédit

Je vous corrige : ce n'est pas le 648000, mais le 658000 qui est à utiliser.

Vous pouvez passer des petites sommes, mais pour un montant de 1000¤, il y a forcément une justification à un tel écart. Vous devrez reprendre les déclarations effectuées, avec les salaires, pour pointer d'où vient le problème !

Bon courage

Dramiug


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Re: Excédent de cotisations à enregistrer
Ecrit le: 10/03/2008 13:58
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Justement les déclarations ont été faite correstement car j'ai tout recalculé, je ne les ai pas faite en fonction de la compta ni du logiciel de paye, j'ai tout recalculé à la main...

Je vais faire comme ça, et je verrai bien avec ma comptable si ça lui convient ou pas !

En tout cas, merci beaucoup de votre aide !
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Re: Excédent de cotisations à enregistrer
Ecrit le: 12/03/2008 11:46
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Bonjour !

J'ai une autre question concernant un excédent de cotisations :

Sur le bordereau de cotisations du 1er trimestre 2007 il y a noté :

Montant à payer : 12 000 ¤
Déduction du "Trop versé en 2006" : -4 000 ¤
Net à payer : 8 000 ¤.

J'ai enregistré ça de la façon suivante :

437300 - 12 000 ¤ au débit
437300 - 4 000 ¤ au crédit
512000 - 8 000 ¤ au crédit.

Cela me semble bizarre comme écriture, mais je ne vois pas comment faire autrement.

Merci beaucoup !
Nad64
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Re: Excédent de cotisations à enregistrer
Ecrit le: 12/03/2008 11:56
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Bonjour Julie,

Comme vous l'a dit Dramiug, quand les écarts sont de quelques euros, il convient de les porter en 658/758.
Si ce sont des montants plus importants, il vous faut trouver d'où viennent ces écarts, les expliquer et y remédier. Soit comptablement, si c'est un problème de saisie, soit au travers des déclarations si ces dernières ont été mal établies.

Le trop versé de 2006 d'un montant de 4000¤ doit se retrouver dans le compte de l'organisme social au 31/12/2006.
Si ce n'est pas le cas, il faut trouver pourquoi.
Il y a deux solutions, mauvaises comptabilisations ou mauvaises déclarations sur 2006.

Mais il vous faut trouver pour passer les bonnes écritures.

Cordialement,


--------------------
Nadine


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Re: Excédent de cotisations à enregistrer
Ecrit le: 12/03/2008 12:19
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Ce sont des problèmes de saisies en comptabilité. Les précédents bordereaux étaient faux mais le dernier qui fait le point sur l'année entière, lui, est OK. C'est ici que la précédente assistante a vu que la société avait trop versé et du coup, elle enlève cette somme du bordereau de cotisation de l'année d'aprés (2007).

J'aimerais juste savoir comment j'enregistre ce bordereau...
Je ne pense qu'il faut faire comme je l'ai fait, c'est pourquoi je me tourne vers vous.

Je n'ai pas la compta 2006, elle est chez la comptable mais il y a dans le compte 437300 un a-nouveau de 8 000 ¤ au crédit...

Je ne suis vraiment pas experte encore en comptabilité, c'est pourquoi j'ai besoin de vous.

Merci encore !
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