BanStat
Logo Compta Online
Cegid

Exercice de 19 mois,ou imputer son 1er déficit ?

2
594
0
2 réponses
594 lectures
0 vote
Vincent04
ProfilVincent04
Comptable unique en entreprise
  • 05 - Hautes-Alpes
Envoyer un message privé   Ajouter à mes contacts
  • 0 vote
popupBulle tail
Profil
Comptable unique en entreprise


Ecrit le: 30/03/2015 10:04
0
VOTER
Votez MoinsVotez Plus

Bonjour,

Je viens de clôturer le premier exercice d'une EURL à l'IR (BIC au réel simplifié).

Le premier exercice comptable démarre le 0/06/2013 et se termine le 31/12/2014.

J'ai correctement établi un bilan provisoire et une liasse fiscal 2031 au 31/12/2013 l'année dernière. Un déficit ressortait des comptes.

Je viens de remplir ma 2031 pour le premier exercice comptable, mais je ne sais pas ou imputer le déficit de la première année civile pour la détermination du résultat fiscal et social 2014 (comme l'indique l'article 37, al. 2 du CGI)

Faut- il le mettre dans les réintégration ou déductions diverses ?

Je vous remercie par avance.

HapyFree
ProfilHapyFree
Expert-Comptable salarié en cabinet
  • 51 - Marne
Envoyer un message privé   Ajouter à mes contacts
  • 1 362 votes
popupBulle tail
Profil
Voir son compte Twitter Voir son compte Facebook Voir son compte LinkedIn Voir son site Internet
Expert-Comptable salarié en cabinet


Re: Exercice de 19 mois,ou imputer son 1er déficit ?
Ecrit le: 18/04/2015 11:39
0
VOTER
Votez MoinsVotez Plus

Bonjour,

J'ai correctement établi un bilan provisoire et une liasse fiscal 2031 au 31/12/2013 l'année dernière. Un déficit ressortait des comptes.

Je viens de remplir ma 2031 pour le premier exercice comptable, mais je ne sais pas ou imputer le déficit de la première année civile pour la détermination du résultat fiscal et social 2014 (comme l'indique l'article 37, al. 2 du CGI)

Faut- il le mettre dans les réintégration ou déductions diverses ?

Votre résultat comptable comprend donc l'année 2013, s'agissant d'un déficit ("charge") il conviendrait de le mettre en "réintégration diverses" afin de n'avoir fiscalement et socialement que le déficit 2014 dans la liasse.

Cordialement,



--------------------
Vincent04
ProfilVincent04
Comptable unique en entreprise
  • 05 - Hautes-Alpes
Envoyer un message privé   Ajouter à mes contacts
  • 0 vote
popupBulle tail
Profil
Comptable unique en entreprise


Re: Exercice de 19 mois,ou imputer son 1er déficit ?
Ecrit le: 18/04/2015 21:06
0
VOTER
Votez MoinsVotez Plus

Bonsoir,

Oui c'est bien sa. Je voulais faire une réintégration diverses pour mon déficit de 2013. Mais j'ai appelé le SIE qui m'ont répondu de faire une liasse que pour 2014. J'ai donc refait un bilan ne comprenant que 2014 pour le fisc. C 'est un peu lourd mais sa revient au même.

Mon déficit de 2013 reste reportable pour imputation ?

Je suis bloqué pour la case ZRR (138) de la 2033 B (je suis en ZRR) , faut-il mettre le bénéfice à exonérer avant imputation du déficit de l'année précédente ?

Merci

Retour en haut




2
594
0





Newsletter
27
Jan
24
Jan
24
Jan
24
Jan
24
Jan
24
Jan
23
Jan
23
Jan
23
Jan
23
Jan
23
Jan
23
Jan
22
Jan
22
Jan
22
Jan
22
Jan
19
Jan
19
Jan
connectés
Publicité
Cegid
Retour en haut
fermer
Connexion membre
Nom d'utilisateur ou email
Mot de passe
  
Avertissement : Ce site permet aux internautes de dialoguer librement sur le thème de la comptabilité.
Les réponses des Internautes et des membres du forum n'engagent en aucun cas la responsabilité de Compta Online.
Tout élément se trouvant sur ce site est la propriété exclusive de Compta Online, sous réserve de droits appartenant à des tiers.
Toute copie, toute reprise ou tout usage des photographies, illustrations et graphismes, ainsi que toute reprise de la mise en page figurant sur ce site, ainsi que toute copie ou reprise en tout ou partie des textes cités sur ce site sont strictement interdits, sous réserve de l'autorisation express écrite de l'ayant droit.

Toute reprise ou tout usage, à quelque titre que ce soit, des marques textuelles, graphiques ou combinées (comme notamment les logos) sont également interdits, sous réserve de l'autorisation express écrite de l'ayant droit.

© 2003-2023 Compta Online
S'informer, partager, évoluer