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Exercice trésorerie

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Fmlos
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Etudiant BAC
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Ecrit le: 02/08/2018 12:05
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Bonjour,

Je suis étudiante en commerce extérieur, je suis en train de préparer ma seconde session pour mon examen de comptabilité de gestion. Pour se faire, je réalise différents exercices. Je viens d'en réaliser un et n'obtiens pas les mêmes réponses que mon professeurs... N'ayant que les résultats et non les calculs qui mènent à ses résultats, je ne comprends pas mes erreurs... Vous trouverez ci-dessous l'énoncé, les informations et ma réalisation de l'exercice, j'espère que vous pourrez m'aider à trouver mes erreurs.
En vous remerciant d'avance !

La S.A. Trendly est une société familiale spécialisée dans la commercialisation de sacs à dos destinés aux détaillants bruxellois. Le gérant vous demande d'établir le budget de trésorerie de sa société pour les mois d'avril, mai et juin 20N. Voici les informations dont vous disposez :

Le service achat attend les factures suivantes :

OpérationDate de facturationMontant en € TVACTaux de TVAÉchéance de paiement
Sacs à dos de luxe15/0416.637,5021%60 Jours fin de mois
Sacs à dos standards22/048.409,5021%30 jours fin de mois

Le service vente prévoit :

Mois de facturationMontant en € TVAC 21%Échéance de paiement
Au grand comptant30 jours fin de mois60 jours fin de mois
Avril3.660,251.160,251.500,001.000,00
Mai13.612,50-8.167,505.445,00
Juin7.078,504.578,501.250,501.250,00

Au 31 mars :

- L'extrait compte bancaire affichait un solde positif de 6.434€

- D'après la déclaration de TVA effectuée le 31 mars, l'administration de la TVA doit 980,50€ à la société

- Dotation aux amortissements corporels : 1200€

RESOLUTION DE L'EXERCICE

Situation de TVA

TVA à recevoir
AvrilMaiJuin
Achat 15/04
2.887,50*--
Achat 22/04
1.459,50--
Total à recevoir
4.347,00--
TVA à payer

--
Vente avril
201,36260,33173,55
Vente mai
--1.417,50
Vente juin
--794,61
Total à payer
201,36260,332.385,66
Solde de TVA
+4.145,64-260,33-2.385,66
TVA nette+980,50+5.126,14+4.865,81+2.480,15

*1.6637,50 - (1.6637,50/1,21) = 2.887,50€

Tableau de trésorerie

Recettes
AvrilMaiJuin
Vente Avril
1.160,251.500,001.000,00
Vente Mai
--8.167,50
Vente Juin
--4.578,50
Total recettes
1.160,251.500,0013.746,00
Dépenses



Achat 15/04
--16.637,50
Achat 22/04
-8.409,50-
Total dépenses
-8.409,5016.637,50
Recettes - Dépenses
+1.160,25-6.909,50-2.981,50
TVA nette000
Trésorerie nette+6.434,00+7.594,25+684,75-2.206,75

Je vous remercie déjà pour votre aide ! :)

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