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Facilité de caisse et bon de commande

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Valeo06
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Ecrit le: 05/01/2013 08:44
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Bonjour,

tout d abord bonne année a tous.

j ai une question d ordre comptable:

est ce qu une facilité de caisse s'enregistre en 164 ?

Est ce qu une commande payer a la livraison s enregistre en 607? Ou on l enregistre 401?

Merci de votre aide

[Article] 04 juin 2020
Comment comptabiliser un Z de caisse ?
Comptabiliser le Z de caisse
Yams7451
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  • 51 - Marne
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Re: Facilité de caisse et bon de commande
Ecrit le: 06/01/2013 17:41
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bonjour.

une facilité de caisse est une autorisation de decouvert. le solde de ton compte 512 sera donc crediteur et s'il l'est toujours a la date de cloture de l'exercice ton compte 512 apparaitra au passif. donc pas de 164 a utiliser dont le solde represente le montant a rembourser de fonds avancés (emprunts).

en ce qui concerne ta deuxieme question les comptes 6 sont des comptes de charges et le compte 401 represente les dettes fournisseurs. la charge et la dette s'enregistre dans un journal d'achat. lors du reglement on mouvemente le compte 401 dans le journal de banque. ce qui annule la dette et ne change rien a la charge deja enregistree dans le journal d'achat.

par contre pour les compta de tresorerie (bnc) il n'y a pas lieu de constater de creances et dettes. on constate les charges lors du reglement via le journal de banque. les creances et dettes ne se constatent que pour les comptabilités d'engagement.

cordialement

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