Bonjour,
Nous avons versé un acompte ( réservation restaurant) en 2014 et comptabilisé la facture d'acompte.
Comptabilisation facture Acpte
Crédit 409
Débit 401 ( pour faire apparaître la facture d'acompte pour ne pas oublier de le déduire de la facture définitive)
Paiement
Débit 409
Crédit 512
A ce jour notre nous n'avons pas reçu de facture définitive (malgré plusieurs messages laissés sur répondeur) à savoir que l'acompte couvrait la totalité de la prestation.
Pouvons nous comptabiliser par OD la facture d'acompte au compte fournisseur pour le solderr et comptabiliser la charge
Crédit 401
Charge
TVA ??
Merci de votre aide et avis
Marina
Bonsoir,
Tout d'abord sur le plan comptable :
Si la prestation concerne 2014, il est nécessaire de comptabiliser la FNP correspondante :
Débit :
6x
4458
Crédit:
408
NB : à contrepasser à l'ouverture
Sur le plan fiscal :
En principe, la TVA correspondante à la facture d'acompte est déductible s'il s'agit bien d'une prestation de services puisqu'elle est reglée.
Bonjour,
Merci de votre réponse
En fait la prestation a été faite en 2015,
Mon souci est de savoir sachant que je n'arrive pas à avoir la facture définitive pouvons-nous enregistrer la charge avec la facture d'acompte uniquement ?
Merci d'avance pour votre avis
Marina
Bonsoir,
Je rejoins Hajar sur son analyse:
En 2014 vous gardez l'écriture de l'Avance fournisseur mentionnée dans votre message.
Par contre vous devez comptabiliser la Charge et la TVA au débit et en contrepartie Fournisseurs Factures non parvenues au crédit en 2015.
Normalement vous devez garder cette écriture jusqu'à régularisation cela permettra de vous rappelez que votre TVA déjà déduite sur l'avance n'est pas récupérable, puisque vous ne l'avez pas justifiée par facture (cas ou votre TVA a été récupérée)
et que votre charge n'est pas déductible est doit être réintégrer en 2015 puisqu'elle n'est pas justifiée par facture.
merci,
Bonsoir,
Si la prestation est faite sur 2015, pourquoi vouloir la comptabiliser sur 2014? D'autant plus qu'on a pas reçu la facture d'acompte correspondante. Même si vous l'auriez reçu et enregistré, je pense qu'il aurait fallu passer une charge constatée d'avance au 31/12/14 pour la transférer sur l'exercice suivant.
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