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Facture saisie d'avance sur exercice précédent

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Emmie
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Ecrit le: 13/01/2009 11:05
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Bonjour et très bonne et heureuse année 2009 à toutes et tous

Dans l'exercice 2007, l'expert comptable a saisi d'avance une facture de prestations de services dans le compte 408007 ; la facture m'a été adressée ultérieurement par mon fournisseur datée en 2008. Je me demande quelle écriture comptable dois-je faire pour que cette somme apparaisse correctement dans 2008 dans le compte fournisseur concerné ?
Je me demande s'il n'y a pas eu erreur de mettre une facture 2008 dans 2007 même si la prestation a été réalisée en 2007 ? Si c'est le cas, comment faire pour que mon compte soit équilibré ? (j'ai réglé cette facture en 2008)

Merci d'avance à vous et bonne journée
Emmie

PS : j'ai essayé de trouver la réponse avec le moteur de recherches mais n'ai pas eu de résultat
Nad64
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Re: Facture saisie d'avance sur exercice précédent
Ecrit le: 13/01/2009 11:19
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Bonjour,

La prestation a été effectuée en 2007, mais la facture n'était pas arrivée à la clôture.
Votre expert a donc ben fait de rattacher cette charge à l'exercice 2007 en constatant une "facture non parvenue".

En 2008, vous extournez dans le journal d'OD, l'écriture passée en 2007 et vous comptabilisez normalement votre facture fournisseur.

Cordialement,


--------------------
Emmie
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Re: Facture saisie d'avance sur exercice précédent
Ecrit le: 13/01/2009 17:36
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Bonjour Nad64 et merci beaucoup cette réponse rapide qui m'éclaire.
Pour la première partie de votre conseil, j'ai extourné à la date de la facture avril 08 avec une OD :
408007 débit HT
445664 débit TVA
401ABC credit TTC
mais pour la 2ème partie quand vous me dites "vous comptabilisez normalement votre facture fournisseur" comment puis-je faire pour ne pas avoir une double saisie de cette somme dans le 401ABC ?

Je vous suis reconnaissante d'avance de vos éclaircissements
Bonne soirée à vous et à tous et à bientôt
Emmie
Claire76
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Re: Facture saisie d'avance sur exercice précédent
Ecrit le: 13/01/2009 17:51
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Bonsoir
l'extourne que vous avez passée n'est pas correcte
vous auriez du passer exactement la provision faite sur l'exercice précédent mais à l'enver
soit
408007 pour le ttc (D)
445664 pour le montant de TVA ©
compte de charge pour le montant HT © (a ce stade il n'y a pas d'intervention du compte fournisseur)

vous lettrez le compte 408007 avec le montant au crédit de l'an dernier
et vous enregistrez votre facture normalement soit
compte de charge (HT) au débit
tva au débi t
compte fournisseur montant TTC au crédit

ensuite votre compte fournisseur doit etre lettré avec le règlement
aisni le compte fournisseur est mouvementé de la facture (au crédit) et du paiement

bonne soirée;


--------------------
Emmie
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Re: Facture saisie d'avance sur exercice précédent
Ecrit le: 13/01/2009 22:53
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Bonsoir Claire et merci beaucoup pour le détail de la saisie que je viens de faire tel qu'indiqué et mon compte fournisseur est soldé de ce côté là c'est bon mais je vois au grand livre qu'il me reste un solde cumulé du montant de TVA dans mon compte 408007 :
- les a-nouveaux indiquant la somme HT au crédit,
- la somme TTC au débit sur 2008 que je viens de saisir
cela explique la différence de la TVA et je ne sais pas quoi faire ...
En tout cas j'avance je crois mais c'est un peu compliqué pour moi c'est la première fois que j'ai ce cas
Encore merci de m'avoir répondu
Cordialement
Emmie
Nad64
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Re: Facture saisie d'avance sur exercice précédent
Ecrit le: 13/01/2009 23:40
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Re bonjour Emmie,

Il faut exactement passer sur 2008 l'écriture de 2007 à l'envers.
Si en 2007, l'EC n'a pas comptabilisé de TVA (445860: TVA sur facture non parvenue), vous ne l'utilisez pas pour l'extourne.

Cordialement,


--------------------
Ericp
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Re: Facture saisie d'avance sur exercice précédent
Ecrit le: 14/01/2009 08:50
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Bonjour,

je confirme ce que dit Nadine,

au 1/01/08 tu dois contrepasser l'ecriture.

au 31/12/07 l'expert a passé
408 c
6 d
44586 d

au 1/01/08 tu passes
408 d
6 c
44586 c

Ainsi ton opération est soldé et neutralisé. Il ne reste plus que la facture d'acaht enregistré normalement

401 c
6 d
44566 d

j'espere que j'ai été clair


--------------------
Emmie
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Re: Facture saisie d'avance sur exercice précédent
Ecrit le: 14/01/2009 17:57
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Bonjour Nad, Claire, Eric et tous,

ça fait plaisir d'avoir des réponses si claires pour moi ! merci beaucoup à tous les 3 j'apprécie énormément de pouvoir compter sur vos interventions et de ce fait, je ne me sens pas seule face à une difficulté. Ce site est vraiment SUPER.
A bientôt et bonne soirée à tous
Emmie
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