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Facture UE avec frais de port

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Exnihilo
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Ecrit le: 23/02/2022 10:29
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Bonjour,

Après de longues recherches sur le site, je suis toujours mitigée sur la conduite à adoptée pour la saisie des factures d'achat UE avec des frais de port.

Je reprends la comptabilité d'un commerce qui achète tous les mois des pièces détachées en UE. Je ne suis pas familière de la chose...

Exemple d'écriture actuelle :

401FOUR 100

4456618 20

4452200 20

624100 20

607108 80

Je pense que les frais de port devraient être exclu du calcul de la TVA Intra, non ?

et si oui, dois je ajouter une ligne de TVA 44566 uniquement pour eux ? Ou bien doit-on les inclure dans l'achat global de pièces détachées ?

en tout cas, les comptes 4456618 et 44522 ne sont pas lettrables à ce jour... c'est donc qu'il y a un problème sur les écritures.

Je vous remercie par avance pour votre aide.

Cordialement

Laurentdeprovence
ProfilLaurentdeprovence
Directeur Administratif et financier en entreprise
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Re: Facture UE avec frais de port
Ecrit le: 23/02/2022 16:27
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Bonjour,

Pour la première partie de votre question, je ne partage pas votre position, d'éventuellement, d'exclure les frais de port du calcul de la TVA intra CEE.

Nous devons tenir compte de la valeur HT du cout du bien ou service acheté et sur cette base calculer la TVA dite Intra CEE

Sur le plan comptable, il vous est également permis de constater l'achat de la pièce mécanique via le compte 607108 pour la valeur de 100 € selon votre exemple.

Pour ce qui est de votre inégalité entre les soldes des comptes 4456618 et 4452200 il est vrai que cela pose la question d'une éventuelle erreur historique lors de la saisie.

Je vous propose de comparer les comptes via une extraction des écritures composant les soldes, vous devriez rapidement pouvoir trouver l'origine et apporter la correction en conséquence.

A la suite, il vous sera pratique de pouvoir lettrer ces 2 comptes régulièrement.

Au plaisir de vous renseigner,



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Exnihilo
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Comptable en entreprise
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Comptable en entreprise


Re: Facture UE avec frais de port
Ecrit le: 25/02/2022 10:28
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Bonjour,

Tout d'abord, merci pour la rapidité de votre intervention.

Je n'étais pas certaine concernant l'exclusion de port du calcul de la TVA, et cela m'arrange bien de l'inclure.

Sinon, j'ai pu trouver l'origine du décalage et vais corriger cela.

Cordialement

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