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Factures et avoir pour rectifier la TVA

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Lilie431
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Ecrit le: 18/04/2019 07:55
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Bonjour,

Ma question va peut-être vous paraître bête mais je me lance quand même.

L'entreprise dans laquelle je travaille depuis peu, a établi une facture à un taux TVA à 20 % alors qu'elle devait être facturée à un taux TVA à 8.5 % (je travaille dans les DOM).

Suite à cette erreur, on me demande d'établir un avoir suite cette facture à 20 % et bien évidemment de réédité la facture avec le bon taux TVA (pour cela aucun problème).

Je me perds peut-être dans mes explications et passe certainement pour une idiote, mais comment procéder pour établir mon avoir ?

Sandra Schmidt
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Rédactrice et modératrice Compta Online



Re: Factures et avoir pour rectifier la TVA
Ecrit le: 18/04/2019 09:57
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Bonjour,

La méthode que l'on vous conseille pour corriger l'erreur sur le taux de TVA est effectivement la bonne. Vous ne pouvez pas simplement faire un avoir de la différence dans ce cas précis.

La facture d'avoir est simplement une facture à l'envers avec des montants négatifs, sur laquelle il est indiqué avoir n°xxx. Le plus souvent, elle fait l'objet d'une numérotation distincte des factures normales mais doit comporter les mêmes mentions.

Vous pouvez ensuite refaire la facture avec les bons montants et le bon taux de TVA.

Le mode de comptabilisation est celui d'une facture classique (les mêmes comptes) mais à l'envers pour contrepasser la facture initiale.

L'écriture comptable est la même que pour la comptabilisation d'un rabais, d'une remise ou d'une ristourne.

Enfin, si votre avoir concerne l'exercice précédent, c'est un avoir à établir à la clôture de l'exercice.

Cordialement,

Sandra



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