Factures manquantes et 658

Bonjour,

J'ai vu dans un dossier, un EC passer les charges de factures manquantes (qui n'ont pu être récupérées par le gérant) en 658100 (compte spécialement créé à cet effet, intutilé "factures manquantes".
Ca arrive dans de nombreux dossiers, comment procédez-vous ?

Merci

Bonjour Valentine,

Est-ce qu'il s'agit de facture non retrouvées ou de factures qui n'ont pas encore été reçues?

S'il s'agit de factures non retrouvées, il est envisageable d'écrire sur une feuille le montant, ainsi que l'objet de la dépense. La charge sera donc enregistrés directement dans son compte et non en 658. Cependant cette méthode doit être exceptionnelle et ne doit pas être récurrente.
S'il n'est pas possible d'identifier la charge ou si le montant est trop important, il faudra la considérer, en fonction du type de société, comme un prélèvement au compte 108 ou 455.

S'il s'agit de factures non parvenues à la fin de l'exercice, alors la charge sera enregistrée en 408 en contrepartie de son compte de charge 6xxx

Je vous conseille les deux articles suivants :

lien supprimé

Bonne journée,



Bonne journée.

Bonjour,

Le traitement en 658 ne me parait pas non plus valide sauf pour quelques factures de faibles montants dont la nature n'est pas identifiée. C'est une question d'appréciation bien entendu.

Dans notre cabinet, nous insistons pour avoir les pièces justificatives ou un écrit. A défaut, le gérant produira un listing précisant les dépenses sans justificatifs qui ont un caractère professionnel. En aucun cas, nous ne devons prendre cette décision par dépit. L'expert comptable prend ses responsabilités en toute connaissance de cause.

La TVA est perdue normallement.

Si l'ampleur du problème est plus important, je vous conseille de vous couvrir au niveau fiscal en réintégrant les charges non identifiées avec l'accord du gérant ou de les passer comme il a été dit dans un compte courant. Mais cela n'est pas satisfaisant.

L'argument du client consistant à dire que la facture est perdue pour de bon et impossible à obtenir est souvent facile. Pour un chèque non identifié par exemple, la banque pourra donner le nom du bénéficiaire moyennant finances. Ensuite, les professionnels conservent leurs factures même apres une liquidation, donc rien n'empeche le client de faire le nécessaire pour les obtenir. Concernant les tickets de caisses, il faut rappeler que les clients doivent demander une facture, les grandes surfaces le font sans probleme et envoient des duplicatas de factures si nécessaire.

Après c'est une question de temps, de cout ou de négligence. Vous n'avez pas à prendre le risque à la place de l'entreprise. Passer une facture sans justificatif c'est une faute.

Bonjour et merci pour vos reponses.
Je vais faire faire un listing à mon client.