Je voulais poser une petite question, mon directeur m'a donné plusieurs factures payées avec sa carte bleu de société. Par exemple, il a été plusieurs fois au restaurant et il a payé avec la carte bleu de la société. Au départ je pensais que cela s enregistrait comme une note de frais mais une personne proche m'a dit qu'étant donné que le restaurant avait été payé avec la carte bleu de la société qu il s agissait pas d'enregistrer cela comme une note mais comme une facture. Du coup pour l'enregistrement du règlement par carte bleu de la société , la personne m'a dit de procéder comme suit :
401restaurant : débit 512banque : crédit
Elle m'a précisé qu il fallait passer en compte 467 uniquement les notes de frais payées par les salariés avec leur carte bleu personnelle.
Je ne voudrais pas dire de bêtise, mais si il a payé des factures personnelles avec la carte de la société, tu ne dois pas l'enregistrer comme une facture normale mais débiter le compte 455 par le crédit du compte banque.
D'ailleurs, si le compte 455 est débiteur, c'est de l'abus de bien sociaux.
Après, si le restaurant entre dans l'activité (repas avec des clients ou en déplacement par exemple), c'est une facture normale (attention à ne pas déduire la tva sur l'alcool).
Mon mari agis de même (il est gérant de sa SARL) , il paye parfois le restaurant avec la CB de la société, mais je ne passe pas par un compte de classe 4. Directement D d'un compte 6 par le crédit de la banque.
Azurre, à partir du moment où vous êtes tenue à une tenue de comptabilité en engagement, je vous déconseille de passer des charges directement par le biais de la trésorerie hormis peut-être pour les frais bancaires.
Mais si vous comptabiliser en D401 et C512, la charge n'est pas constatée.... Il faut passer par un D6 C401 éventuellement ce que je fais quand c'est un compte fournisseur autre que le restaurant.
Je n'ai jamais parlé de charge non enregistrée. Au contraire, je vous précisais que le fait d'être tenu par une comptabilité d'engagement (tenir un journal d'achats et un journal de trésorerie) vous interdisait par conséquent de passer directement la charge en journal de trésorerie.
Que ce soit en comptabilité d'engagement ou de trésorerie
Pour ma part les petites charges payées par la CB de l'entreprise (restaurants, taxi, petites fournitures chez carrefour ...) je les passes directement en charges via le journal de banque. Ce sont trés souvent des charges avec comme justificatifs un papier cb et non une facture sous format A4.
Bien sur si le gérant achète une immobilisation je passerai via un compte 404, de plus le gérant pour ce genre d'achat prend au moins la peine de demander une vraie facture dans la plupart des cas.
aucun CAC, expert comptable ou contrôleur fiscal n'a remis en cause cette façon de faire, il ne faut pas en abuser non plus et ne pas l'utiliser sur n'importe quoi.
Paspro, attention d'après ce que l'on m'a enseigné pour les notes de restaurant des dirigeants la déduction de la TVA peut être remise en cause si le nom du tiers (nécessaire à l'exploitation) n'est pas écrit sur la note.
Dans ce cas là je ne vois pas pourquoi le TVA sur l'alcool ne serai pas déductible.
En effet, j'ai tiré des conclusions un peu rapidement, sans avoir tous les éléments du problème.
Je ne suis pas specialement calé niveau TVA mais le coup de la TVA non déductible sur l'alcool vient du cabinet ou je travaille, on ne la déduit pas par mesure de simplification sûrement.
Merci à tous pour vos précieuses réponses, j'ai également une facture à enregistrer (Leroy Merlin) de Matières Premières et le directeur a payé avec le chéquier de l'entreprise.
Pensez-vous que je procède de la même manière que pour le restaurant?
