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Faut-il reclasser un emprunt en fin d'exercice (dettes à plus d'un an au bilan) ?

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Sybile33
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Ecrit le: 07/04/2013 11:41
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Bonjour,

Je suis prête à éditer mon bilan 2012, mais la ligne 195 du bilan me pose problème suite à un emprunt bancaire effectué en octobre 2012.

Comment y faire apparaître le solde de celui-ci ? Peut-on y inclure les intérêts ou seulement le capital ?

Je profite également de ce post pour comprendre la ligne 182. J'ai acheté un véhicule d'occasion (1600 euros HT), j'ai passé l'écriture d'amortissement en fin d'année.

Quelle est l'écriture comptable à passer pour identifier le coût de revient de cette immobilisation.

Merci de vos réponses.

Lucky luc
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Re: Faut-il reclasser un emprunt en fin d'exercice (dettes à plus d'un an au bilan) ?
Ecrit le: 07/04/2013 12:12
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Bonjour,

Comment y faire apparaître le solde de celui-ci ? Peut-on y inclure les intérêts ou seulement le capital ?

Au bilan seront repris le compte 164 avec le montant du capital restant à rembourser et le compte 168 pour les intérêts courus entre l'échéance de décembre et celle de janvier.

Je profite également de ce post pour comprendre la ligne 182. J'ai acheté un véhicule d'occasion (1600 euros HT), j'ai passé l'écriture d'amortissement en fin d'année.

Il vous faut indiquer le montant que vous avez saisi en compta (dans le compte d'immobilisation) lors de l'achat du véhicule. Aucune nouvelle écriture n'est nécessaire.

Cordialement.



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Sybile33
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Re: Faut-il reclasser un emprunt en fin d'exercice (dettes à plus d'un an au bilan) ?
Ecrit le: 07/04/2013 18:21
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Bonjour,

Merci de votre réponse mais je ne saisis toujours pas le terme "reprendre" (pour le compte 164) et "indiquer" le montant pour l'immobilisation.

Pourriez-vous m'indiquez la manière ?

Merci.

Lucky luc
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Re: Faut-il reclasser un emprunt en fin d'exercice (dettes à plus d'un an au bilan) ?
Ecrit le: 07/04/2013 19:24
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Bonjour,

je ne saisis toujours pas le terme "reprendre" (pour le compte 164)

Le montant des comptes 164 et 168 apparaissent au bilan.

je ne saisis toujours pas le terme "indiquer" le montant pour l'immobilisation.

Lors de l'achat, vous avez comptabilisé un montant en compte d'immobilisation. Vous reprenez ce montant et vous le marquez en case 182.

Cordialement.



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Sybile33
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Re: Faut-il reclasser un emprunt en fin d'exercice (dettes à plus d'un an au bilan) ?
Ecrit le: 07/04/2013 19:39
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bonjour,

Je pense qu'il y a confusion.

En fait, je voulais que les montants apparaissent directement sur mon bilan en y entrant informatiquementles écritures et non pas en les rajoutant grâce au stylo.

Je fonctionne avec le logiciel EBP.

Merci

Bibeldom
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Re: Faut-il reclasser un emprunt en fin d'exercice (dettes à plus d'un an au bilan) ?
Ecrit le: 07/04/2013 19:54
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Message édité par Bibeldom le 07/04/2013 20:16

Bonjour

Pour remplir la ligne 195 "dont dettes à plus d'un an" de votre bilan, vous avez besoin de connaître le solde restant dû de vos dettes.

Il s'agit généralement du solde du compte 164000 "emprunts" dont vous retrouverez le montant sur la ligne 156 de votre bilan. Ce solde indique le montant des emprunts qui reste à rembourser au 31/12/2012.

Ce solde ne tient pas compte des intérêts et des assurances. Le montant de ces derniers qui sont compris dans vos remboursements d'emprunts ne doivent pas figurer dans votre compte 164.

Si vous avez comptabilisé convenablement vos remboursement d'emprunt en dispatchant les différentes sommes lors du réglement dans les bons comptes ("intérêts d'emprunt" dans le compte 661, "assurance" dans le compte 616 et remboursement de l'emprunt proprement dit dans le compte 164) alors seul le solde de l'emprunt en principal et donc HORS intérêt (et HORS assurance s'il y en a) devrait figurer dans votre compte 164.

Si vous ne l'avez pas fait, vous pouvez toujours rattraper l'erreur en passant une OD en fin d'année de façon à "sortir" du compte "164" les montants des intérêts et des assurances versés en cours d'année pour les transvaser dans les bons comptes "661" et "616"

Le solde figurant dans le compte "164" comprend des sommes que vous devrez rembourser à moins d'un an et d'autres à plus d'un an. C'est donc ce dernier montant qu'il faudra "reprendre" c'est à dire que vous devrez reporter sur la ligne 195 de votre bilan.

Et comme un bon exemple vaut mieux qu'un long discours, en voici un :

Admettant que vous n'ayez qu'un seul emprunt de 15.000 remboursable sur 5 ans par amortissement constant de 3000 euros. La date de la première échéance était le 10/01/2011. Vous avez donc déjà remboursé 6000 euros au 10/01/2012. Il vous reste donc un solde restant dû de 9000 euros au 31/12/2012 qui figurera sur la ligne 156 de votre bilan.

Ce solde de 9000 euros figurant dans votre bilan au 31/12/2012 sur la ligne 156 comprend :

- une dette à moins d'un an de 3000 euros (il s'agit de la prochaine échéance du 05/01/2013)

- ainsi qu'une dette à plus d'un an de 6000 euros (il s'agit des deux dernières échéances du 05/01/2014 et du 05/01/2015). C'est donc ce dernier montant (soit 6000 euros) que vous allez devoir reporter dans la case 195 de votre bilan.

Espérant avoir été suffisamment explicite.

Cordialement

Sybile33
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Re: Faut-il reclasser un emprunt en fin d'exercice (dettes à plus d'un an au bilan) ?
Ecrit le: 07/04/2013 20:47
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bonsoir

Bibeldom, vous avez été très explicite mais pour faire apparaître "informatiquement parlant" les dettes à moins d'un an ou à plus d'un an , ou tout simplement les renvois 1, 2, 3, 4, 5 qui apparaissent en bas du bilan, on fait comment ?

Est-ce une histoire de paramétrage de plan de regroupement ? C'est bizarre que EBP ne le mette pas automatiquement.

D'autre part, je viens de constater la même chose sur mon compte de résultat, case 374 montant de la TVA collecté, case 378 montant TVA déductible, case 399 prélèvement perso. C'est étonnant car la case 380 cotisations personnelles de l'exploitant est remplie informatiquement.

Quelqu'un a une idée ?

Merci

Vénaïg Le Bris
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Re: Faut-il reclasser un emprunt en fin d'exercice (dettes à plus d'un an au bilan) ?
Ecrit le: 07/04/2013 21:18
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Message édité par Dramiug le 07/04/2013 21:23

Bonjour Sybile33,

A titre d'information, je travaille sur CEGID Expert et je dois renseigner manuellement tous ces éléments (dettes > 1 an, TVA collectée, TVA déductible,...).

Cela me semble normal, car le logiciel ne va reprendre que le capital restant dû pour les emprunts, sans faire la distinction + ou - d'un an. Idem pour la TVA, car votre solde comptable ne va pas correspondre à ce que vous allez indiquer dans les cases de la liasse fiscale !

A mon avis, c'est donc tout à fait normal de renseigner manuellement ces informations.

Cordialement,

Dramiug

Sybile33
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Re: Faut-il reclasser un emprunt en fin d'exercice (dettes à plus d'un an au bilan) ?
Ecrit le: 07/04/2013 21:37
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bonsoir

Merci de votre réponse, je vais essayer de trouver une solution informatique. C'est dommage que les logiciels ne le fassent pas spontanément .

Lucky luc
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Re: Faut-il reclasser un emprunt en fin d'exercice (dettes à plus d'un an au bilan) ?
Ecrit le: 08/04/2013 06:37
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Bonjour,

Dommage ? Mais comment, pour reprendre le cas, des emprunts, un logiciel de comptabilité pourraitt-il connaitre le montant restant dû à plus ou moins d'un an, sachant que les écritures comptable de passation de l'emprunt ( C compte 16 / D compte 512) et de paiement des échéances (D compte 16 + compte 66 / C 512) n'apportent aucune information sur la durée de l'emprunt ?

Il faut donc forcemment, à un moment ou à un autre, entrer une information supplémentaire. Le plus simple semble donc quand même de le faire lors de l'édition du bilan et du compte de résultat.

Cordialement.



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