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Fec et écritures de centralisation

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Isalili
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Ecrit le: 17/12/2016 12:02
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Bonjour

Je fais la comptabilité de ma petite société moi même sur logiciel Sage I30 (version 7.7)

Pour le journal de banque, je suis en méthode :

Contrepartie, centraliser toutes les écritures

J'ai lu qu'avec le FEC, il n'était plus possible d'avoir des écritures de centralisation, mais je ne sais pas si c'est applicable dans ce cas.

Quelqu'un pourrez t'il me renseigner ?

Merci pour vos réponses

Fabrice Heuvrard
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Re: Fec et écritures de centralisation
Ecrit le: 17/12/2016 18:42
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Bonsoir,

J'ai lu qu'avec le FEC, il n'était plus possible d'avoir des écritures de centralisation, mais je ne sais pas si c'est applicable dans ce cas.

Selon la paragraphe 60 du BOI-CF-IOR-60-40-20-20131213 :

Conformément aux exigences de l'article 410-3 du plan comptable général (PCG), l'entreprise doit pouvoir garantir la permanence du chemin de révision comptable entre les pièces justificatives et les écritures comptables. En conséquence, les écritures de centralisation doivent être écartées au bénéfice du détail ligne à ligne de chaque opération comptable enregistrée dans les différents journaux du système informatisé.

Remarque : Une écriture de centralisation est une écriture de report mensuelle (ou d'une autre périodicité) des écritures détaillées des opérations jour par jour figurant dans les journaux auxiliaires.

=> Le texte est relativement clair, la centralisation doit être écartée.

Cordialement.



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Isalili
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Re: Fec et écritures de centralisation
Ecrit le: 18/12/2016 11:14
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Bonjour

Merci c'est bien ce que je pensais.

Je vais passer mon journal en Contrepartie sur chaque ligne

Par contre quelqu'un sait il comment je peux faire pour transformer mes anciens mois saisis, de centralisé à en détail ?

Cordialement

Fabrice Heuvrard
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Expert-comptable et commissaire aux comptes



Re: Fec et écritures de centralisation
Ecrit le: 18/12/2016 17:05
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Bonjour,

Si vous êtes en mode brouillard, l'idéal est d'ajouter la contrepartie de banque à chaque ligne d'écriture.

Cordialement.



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Expert-comptable et commissaire aux comptes

Nebtrax
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Re: Fec et écritures de centralisation
Ecrit le: 24/07/2017 18:06
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Bonjour

Je me permets de déterrer le topic car je suis confronté au même problème avec un client. Il centralise ses écritures clients et dans le FEC je ne vois qu'une reprise du cumul mensuel.

Le paragraphe 60 du BOFIP dit effectivement que la centralisation doit être "ecartée".

Mais le 65 dit que des écritures issues d'une application tierce sont acceptées sous la forme d'écriture agrégées. Que faut il comprendre par "agrégées"?

Cordialement

Fabrice Heuvrard
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Expert-comptable et commissaire aux comptes



Re: Fec et écritures de centralisation
Ecrit le: 24/07/2017 19:00
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Bonjour,

Mais le 65 dit que des écritures issues d'une application tierce sont acceptées sous la forme d'écriture agrégées. Que faut il comprendre par "agrégées"?

=> Personnellement, je comprends "totalisation" à partir du moment où votre application tierce est capable de restituer à l'identique et sans manipulation les montants "agrégées".

En outre, les contrôles de caisse perdent de leurs substances puisqu'ils visent à faire apparaître une caisse créditrice à un instant t...

Cordialement.



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