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Fiche de paye N et salaire payé N+1

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Herv62700
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Ecrit le: 10/03/2015 10:01
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Bonjour,

Pourriez vous m'aider au sujet de l'enregistrement d'un salaire

Exemple : La fiche de paye de décembre a été faite à la fin du mois décembre (dernier mois de l'exercice comptable de l'année),.

La fiche de paye a été enregistré en décembre

641 au D et 431 ; 437400 ; 437300 ; 421 au C,

Ainsi que l'enregistrement des charges patronales par

645 au débit et 431 ; 437400 ; 437300 au C

Mais notre président a fait le chèque début janvier et ce dernier encaissé au début janvier qui correspond à notre nouvel exercice comptable

1er question :

En fin d'année pour la clôture, quelles écritures dois-je passer, car les charges avaient bien été constaté, mais non réglées dans l'année d'exercice qui leur correspondait.

Si je débite mon compte 641 et crédite le compte 428, mon compte 641 sera débité deux fois pour la même fiche de paye, de même pour le compte 645 avec le 438

2ème question

Quelle sont les écritures comptable à utiliser en janvier pour la contre passation et ensuite pour solder cette charge

Je crédite mon compte 512 banque mais je débite quel compte ?

Merci d'avance pour vos réponses.

Mozo
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Re: Fiche de paye N et salaire payé N+1
Ecrit le: 10/03/2015 16:17
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Bonjour,

Vous dites avoir passé en décembre 2014 une écriture pour comptabiliser la paye, donc pourquoi voulez vous passer une autre écriture que celle déjà faite ?

Le règlement du salaire se comptabilise exactement de la même façon que les mois précédents.

En revanche pour l'arrêter des comptes à la fin de l'année, il faut calculer toutes les cotisations dues sur toute l'année et passer les charges à payer et tous les contrôles de clôture de comptes.

Cordialement



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Herv62700
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Re: Fiche de paye N et salaire payé N+1
Ecrit le: 11/03/2015 09:03
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Bonjour à vous et merci pour votre réponse.

Désolé mais Je n'ai pas bien compris votre réponse, pour votre information, à la base je ne suis pas comptable

La situation d'une paye du en décembre, donc en fin d'année comptable à la clôture des comptes, et payée en janvier après redémarrage de la nouvelle année, me faisait penser que c'était la même situation qu'avec les charges rattachée à l'année N, mais payées sur l'année N+1.

De ce fait je devais utiliser un compte de régularisation qui doit être extourné sur l'année N+1

Mais si j'ai compris de votre réponse pour l'année N+1, je n'utilise que le compte 421 en D et 512 en C,

Sauf que je me demande comment équilibré le compte 421 et les comptes 431 ; 437400 ; 437300 si je n'ai qu'une opération BQ et non de OD , correspondant au salaire de décembre ?

Pour les charges salariales et patronales nous les payons tous les mois, notre association passe par les chèques associatifs. Donc les charges de décembre sont payées en janvier.

Si selon ce que je viens de vous écrire vous constatez qu'effectivement je n'ai pas compris votre réponse, pourriez-vous me détailler les écritures de l'enregistrement de la fiche de paye et charges à la clôture des comptes, les écritures de cette paye et charges au redémarrage de l'année N+1 et enfin le payement du salaire et des charge

Merci beaucoup

Cordialement

Mozo
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Re: Fiche de paye N et salaire payé N+1
Ecrit le: 11/03/2015 09:53
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au 31 décembre 2014 vous devez passez toutes vos charges de l'année 2014, y compris la paye de Décembre.

Ecriture simplifié pour exemple

D641

C431

C437

C421

Et pour les charges patronales

D6451

C431

D6454

C4374

D645.

C437

En plus fin d'année civil, il faut reprendre tous les salaires de l'année et vérifier l'ensemble des déclarations sociales et vérifier si il n'y a pas d'erreur.

A partir de l'exercice suivant, à partir du 2 janvier 2015

Vous payez le salarié et devez passer l'écriture du règlement comme vous l'avez fait les mois précédent

D421 à C512

Mais aussi lorsque vous allez régler les cotisations sociales aux différentes caisses

D431 ou D437 à C512

Il en est de même pour vos fournisseurs ou tout autre dettes

Cordialement

Christian



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