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Od de fin et de début d'exercice

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Natcompta
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Comptable en entreprise
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Ecrit le: 16/10/2006 19:17
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Bonjour,

Pouvez-vous m’indiquer si les éléments suivants sont corrects et complets ?

A la clôture de l’exercice N-1 :
- dotations aux amortissements
- reprises et provisions pour dépréciation
- affectation du résultat N-2
- charges à payer et produit à recevoir
- charges constatées d’avance
- stocks, variation

A l’ouverture de l’exercice N :
- charges à payer et produit à recevoir à contrepasser
- charges constatées d’avance à contrepasser

Merci pour vos remarques.

Cordialement


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Nathalie (Employée à temps partiels)(BTS CGO 2004)

Carolin
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Collaborateur comptable en cabinet
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Re: Od de fin et de début d'exercice
Ecrit le: 21/10/2006 00:35
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Bonjour,

N'oublie pas de contrepasser tes stocks en début d'année.

De plus, pense :

- à provisionner les congés payés N-1 et à contrepasser cette provision en N;
- à enregister la taxe d'apprentissage, de formation continue, ...;
- dans le cas d'un emprunt, à comptabiliser les interêts courus;
- à constater les clients douteux et irrécouvrables;
- dans certains cas, à passer une provision pour investissement.

J'espère t'avoir un peu aider.


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CAROLIN BTS COMPTA 2002 DECF 2004 DESCF
Jseb
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Re: Od de fin et de début d'exercice
Ecrit le: 21/10/2006 01:42
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Message édité par Jseb le 21/10/2006 01:43
Je ne pense pas qu'on puisse faire un listing précis des od de fin d'années. Cela dépend de l'entreprise et de l'analyse des comptes effectuée au bilan.
Suricate
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Expert-Comptable Stagiaire en cabinet
  • 33 - Gironde
 
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Re: Od de fin et de début d'exercice
Ecrit le: 21/10/2006 10:35
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Il faut aussi penser selon les dossiers aux points suivants:

- la TVA sur les avantages en nature dans les cafés/restaurant ; elle est souvent gérer une fois par an à la clôture,
- les encours et les factures à établir
Natcompta
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Comptable en entreprise
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Re: Od de fin et de début d'exercice
Ecrit le: 23/10/2006 11:21
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Bonjour,

Tout d’abord merci de m’avoir répondu.

Jseh : C’est vrai que faire un listing précis est difficile.

Comme ce sont mes premiers bilans et compte de résultat, un listing général des OD les plus courantes me permettra de voir si je n’en n’oublie pas. J’ai remarqué que certaines OD étaient absentes (avant mon entrée dans l’entreprise). Ainsi, j’aimerai faire les choses le plus correctement possible cette année.

Carolin : En ce qui concerne la contrepassation des stocks : l’écriture est au 31/12.

Carolin et Suricate : Merci pour vos listes qui m’ont apportées de l’aide.


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Nathalie (Employée à temps partiels)(BTS CGO 2004)

Anneg74
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Re: Od de fin et de début d'exercice
Ecrit le: 20/01/2009 09:45
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Citation : Suricate @ 21.10.2006 à 09:35
Il faut aussi penser selon les dossiers aux points suivants:

- la TVA sur les avantages en nature dans les cafés/restaurant ; elle est souvent gérer une fois par an à la clôture,
- les encours et les factures à établir

Bonjour,

J'ai besoin de votre aide concernant les avantages en nature versés aux salariés.

Nous sommes dans le cas d'un bar restaurant en Sarl.
Au versement des salaires D 6417 au C 791
A la cloture des comptes, le compte 791 est-il soumis à TVA?
Quand le repas des salariées est pris dans un autre restaurant, comment comptabiliser la facture de ce restaurant, en 625 ou 6111 - prestations hébergement et restauration à l'extérieur ( je me réfère au plan comptable prof. de l'industrie hotelière)
De même pour le logement que nous louons pour nos salariés, à imputer en 613 ou 6111?

Vous remerciant par avance pour vos réponses

Cordialement

Anneg
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