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Fin Exercice : 419 et 4458 non soldés + bilan déséquilibré

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Pamplemousse1
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Assistant comptable en cabinet
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Assistant comptable en cabinet


Ecrit le: 27/07/2015 09:06
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Bonjour,

Je tiens la comptabilité d'une EURL du bâtiment spécialisée dans les travaux de rénovation.

Durant l'exercice N, j'ai comptabilisé à la date d'encaissement des acomptes clients avec de la TVA sur encaissement (prestation de service) => D: 512 - C: 419

La TVA étant sur encaissement a été comptabilisée de cette façon => D: 4458 - C : 4457

Les travaux seront intégralement terminés et facturés pour la totalité en N+1.

Mon problème :

A la clôture de N, les comptes 419 et 4458 ne sont pas soldés et mon bilan est déséquilibré.

Mes questions :

1- Pourquoi mon bilan est-il déséquilibré ?

La différence est égale au solde du compte 4458. Le passif est supérieur à l'actif de cette différence. Selon mon avis il conviendrait de soldé le 4458 mais par qu'elle écriture ?

2- Le compte 419 doit-il être soldé par une écriture de bilan constatant un produit ?

En effet, selon ma réflexion, s'agissant d'un acompte (les travaux sont réalisés pour la

partie réglée par l'acompte, soit en N), il conviendrait de constater un produit

(compte : 71335 Travaux en cours) ?

Pour mes 2 questions, pourriez-vous m'écrire en détail les écritures à comptabiliser (Débit-crédit des comptes concernés avec la date)

Merci beaucoup pour vos réponses, je l'espère assez rapides car je dois finaliser mon bilan à la fin de cette semaine.

Cordialement,

Claire

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