Bonjour,
Je suis en train de créer un tableau de flux de trésorerie en distinguant l'activité, l'investissement et le financement, malheureusement mon résultat final fait que je ne cadre pas correctement la trésorerie à la fermeture.
Pour mon calcul du flux de trésorerie d'activité, je prends les lignes suivantes du compte de résultats:
- Produits et charges d'exploitation
- Subventions d'exploitations
- Impôts, taxes et versements assimilés / Salaires et traitements / Charges sociales
- Produits et charges financières / Produits et charges exceptionnelles
- Impôts sur les bénéfices
- Variation du BFR
(Les reprises sur provisions ainsi les dotations ne sont pas prises)
Pour mon calcul du flux de trésorerie d'investissement, je fais la différence du bilan de fermeture avec le bilan d'ouverture des lignes suivantes:
- Immobilisations incorporelles / corporelles / financières
Pour mon calcul du flux de trésorerie de financement, je fais la différence du bilan de fermeture avec le bilan d'ouverture des lignes suivantes:
- Capital
- Emprunts et dettes plus d'un an
- Subventions d'investissement
- Versements de dividendes (Je prends dans les balances les comptes 457 correspondant au bilan de fermeture)
A la suite de cela, j'obtiens mon flux de trésorerie total auquel j'ajoute le cash à l'ouverture mais cela ne cadre pas du tout au cash que j'ai à la fermeture. J'essaie d'avoir un modèle qui fonctionne pour qu'ensuite je fasse des prévisions avec.
Auriez-vous vu des erreurs dans le calcul de l'un de mes flux, des choses qui pourraient manquer ou vous auriez besoin d'avoir plus d'explications pour m'aider s'il vous plaît ?
Merci d'avance de votre aide.
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