BanStat
Logo Compta Online
INES

Flux de tresorerie d'exploitation en gestion financière

3
5 437
2
3 réponses
5 437 lectures
2 votes
Kase02
ProfilKase02
Etudiant
  • 17 - Charente-Maritime
Envoyer un message privé   Ajouter à mes contacts
  • 0 vote
popupBulle tail
Profil
Etudiant


Ecrit le: 17/08/2006 13:08
0
VOTER
Votez MoinsVotez Plus
Bonjour à tous,
Je suis en DECF et je ne sais pas réaliser un tableau de flux de tresorerie d'exploitation.Quelqu'un pourrait il m'expliquer.
Merci beaucoup pour votre aide
Ezzaim
ProfilEzzaim
Expert-Comptable Stagiaire en cabinet
  • MA - Maroc
 
  • 7 votes
popupBulle tail
Profil
Expert-Comptable Stagiaire en cabinet


Re: Flux de tresorerie d'exploitation en gestion financière
Ecrit le: 17/08/2006 14:09
+2
VOTER
Votez MoinsVotez Plus
Alors le raisonnement en flux est à la fois simple et complexe.
Simple; parce qu'il faut toujours garder présent dans l'esprit que les notions clès à retenir sont : encaissements effectifs et décaissemnents effectifs (et non charges et produits). Les décaissements étant toutes les sorties d'argent : investissement, prêt, remboursement dettes..; les encaissements étant les rentrées d'argent : dette, ventes réglées, réglements reçus....
Alors pour étudier la rentabilité d'un projet, il faut se projeter dans l'avenir et essayer d'anticiper les encaissements et décaissements liés à ce projet. Pour ceci, il faut toujours raisonner flux de trésorerie. Donc, les charges et produits calculés (amortissements, provisions..) ainsi que les créances et dettes sont à neutraliser :
- Les créances et dettes sont neutralisées via la prise en compte de la variation du BFR (besoin en fonds de roulement) entre deux exercices. Car cette variation de BFR permet de passer d'une logique de charges - produits à une logique enc - déc . Je peux vous faire la démonstration suivante : recettes effectives N - Dépenses effectives N= (produits N- (créances N - créances N-1)) - (charges N- (dettes N - dettes N-1)) = produits N- charges N - créances N + dettes N + créances N-1 + dettes N-1 = (pdts - charges) - (créances N - dettes N) - (créances N-1 - dettes N-1) = (pdts - ch ) - bFR N - bfr N-1 = pdts - charges - variation BFR.
- deuxième point c est qu'il faut tenir de la dimension temps : un euro en N ne vaut pas un euro en N+50! alors, c est la notion d'actualisation
j espere que j ai repondu a votre question
Ezzaim du maroc vous salue


--------------------
Poppynette
ProfilPoppynette
Employé en comptabilité
  • 63 - Puy-de-Dôme
Envoyer un message privé   Ajouter à mes contacts
  • 0 vote
popupBulle tail
Profil
Employé en comptabilité


Re: Flux de tresorerie d'exploitation en gestion financière
Ecrit le: 18/08/2006 18:21
0
VOTER
Votez MoinsVotez Plus
Message édité par Poppynette le 18/08/2006 18:22
Bonjour

J'ai un site internet très bien fait pour les cours de gestion fi,
malheureusement on ne peut pas imprimer !! Je pense que tu trouveras des réponses à tes questions.
Il faut aller sur l'onglet "coin des absents" puis sur diagnostic financier"

http://c.zambotto.free.fr/

Tu me diras si ça t'a aidé à y voir plus clair.

A plus.
Kase02
ProfilKase02
Etudiant
  • 17 - Charente-Maritime
Envoyer un message privé   Ajouter à mes contacts
  • 0 vote
popupBulle tail
Profil
Etudiant


Re: Flux de tresorerie d'exploitation en gestion financière
Ecrit le: 18/08/2006 20:36
0
VOTER
Votez MoinsVotez Plus
Citation : Poppynette @ 18.08.2006 à 18:21
Bonjour

J'ai un site internet très bien fait pour les cours de gestion fi,
malheureusement on ne peut pas imprimer !! Je pense que tu trouveras des réponses à tes questions.
Il faut aller sur l'onglet "coin des absents" puis sur diagnostic financier"

http://c.zambotto.free.fr/

Tu me diras si ça t'a aidé à y voir plus clair.

A plus.

merci beaucoup pour ton site.
C'est deja une tres grande aide pour moi
a bientot
Retour en haut









connectés
Publicité
IGEFI
Retour en haut
fermer
Connexion membre
Nom d'utilisateur ou email
Mot de passe
  
Avertissement : Ce site permet aux internautes de dialoguer librement sur le thème de la comptabilité.
Les réponses des Internautes et des membres du forum n'engagent en aucun cas la responsabilité de Compta Online.
Tout élément se trouvant sur ce site est la propriété exclusive de Compta Online, sous réserve de droits appartenant à des tiers.
Toute copie, toute reprise ou tout usage des photographies, illustrations et graphismes, ainsi que toute reprise de la mise en page figurant sur ce site, ainsi que toute copie ou reprise en tout ou partie des textes cités sur ce site sont strictement interdits, sous réserve de l'autorisation express écrite de l'ayant droit.

Toute reprise ou tout usage, à quelque titre que ce soit, des marques textuelles, graphiques ou combinées (comme notamment les logos) sont également interdits, sous réserve de l'autorisation express écrite de l'ayant droit.

© 2003-2020 Compta Online
S'informer, partager, évoluer