Bonjour,
Dans le cadre d'une SAS, le gérant s'est versé de l'argent au cours des exercices précédents et courant.
J'hésite à mettre ces versements dans le compte courant ou bien dans son compte 421.
Si vous pouvez m'éclaircir à ce sujet :)
Cordialement
Bonsoir Hakanp.
Pour rappel, le compte 421 est réservé aux rémunérations nettes à verser aux salariés.
Hors, vous dites "le gérant s'est versé de l'argent". Si ces fonds ne correspondent pas à un net à payer relatif à ses bulletins de salaires, alors oui, il vous faut les comptabiliser en 450 "associés/compte courant".
Cordialement,
Françoise.
Merci beaucoup pour ta réponse Francoise cnd !
En parlant de compte courant, j'aurais une autre question. J'ai énormément de paiement avec la cb de la société envers des hôtels. Le problème c'est que je n'ai pas eu de factures, aucun justificatif, et aucun moyen de récupérer ces justificatifs. Logiquement je devrai passer tout ça dans le compte courant du gérant.
Etes vous d'accord avec moi ?
Cordialement
Bonjour Hanakanp.
Question délicate .... Rien ne prouve que ces hébergements ne soient pas liés à l'activité professionnelle de votre gérant. Et imputer systématiquement le réglement de ceux ci sur le compte courant pourrait vous être reproché ( vous diminuez son "capital" ) !
Avez vous questionné le gérant à ce sujet ? Que vous a t'il répondu ? A-t'il compris la nécessité de demander une facture ?
Prendre la décision d'imputer ou non ces montants en charge ou en compte de tiers me semble au delà de la fonction de comptable salarié...Et risque de vous mettre en porte à faux.
Ainsi, je vous conseillerais plutôt de créditer un compte d'attente spécifique ( 471 200 : notes de XXX sans justificatifs) et de soumettre le souci en temps importun à votre Expert-Comptable. Celui ci aura autorité sur l'attitude à prendre et pourra argumenter auprès du gérant sans craindre d'être au delà de ses fonctions.
Bonne continuation et cordialement,
Françoise
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