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Gestion des a-nouveaux pour un néophyte

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Franckyp
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Ecrit le: 16/05/2019 21:00
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Bonsoir à tous (et j'espère être sur le bon forum pour cette question)

J'ai repris un peu en catastrophe le poste de trésorier au sein d'une toute petite association qui a à peine 3 ans et je rencontre un petit problème avec la situation laissée par mon prédécesseur : le solde trouvé par le logiciel est légèrement différent du solde bancaire.

Après vérification du compte d'exploitation, il n'y a pas d'erreur dans les écritures débit/crédit qui sont classiques et ordinaires. Je pense que le problème vient des opérations de report des a nouveaux (je précise que le logiciel n'a rien d'automatique dans ce cas) mais j'ai vite atteint mon niveau d'incompétence dans le domaine....

Lors de la clôture 2016 (1ere année d'existence de l'association), le résultat d'exploitation était positif de 100 €. A la clôture, on trouve donc un débit du compte 120 pour 100 € et un crédit du compte 110 pour 100 €

A l'ouverture de l'exercice 2017, j'ai un crédit du compte 120 pour 100 €. Le solde du compte vu du logiciel est bien de 100 €, comme le compte bancaire. Jusque là, je pense que tout va bien

A la fin de l'exercice 2017, le résultat d'exploitation était positif de 300 €. Le solde du compte vu du logiciel est bien de 400 €, tout comme le compte bancaire.

A la clôture 2017, on trouve un débit du compte 120 pour 300 € et un crédit du compte 110 pour 300 €

A l'ouverture 2018, j'ai un crédit du compte 120 pour 300 €

Moralité, le solde du compte vu du logiciel est de 300 €, alors que le compte bancaire donne 400 €

D'où ma question: quelle écriture doit on passer pour que les 100 € issus de 2016 restent en trésorerie ?

Si quelqu'un peut m'apporter un éclairage sur ce problème probablement trivial....

Merci d'avance

Sandra Schmidt
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Re: Gestion des a-nouveaux pour un néophyte
Ecrit le: 17/05/2019 10:04
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Bonjour,

Le compte 110 enregistre les bénéfices accumulés au cours des dernières années. Il n'a rien à voir avec le solde en banque ou la trésorerie.

De l'argent a pu être dépensé sans impact sur le résultat (immobilisation par exemple) ou toute autre somme non comptabilisée en charges d'un exercice.

Les a-nouveaux qui apparaissent au bilan sont alors très différents de la trésorerie. Il n'y a pas d'écriture spécifique à passer. Le solde de votre compte 512 doit correspondre à celui qui se trouve sur le dernier relevé de comptes de l'exercice sauf s'il a été tenu compte d'un chèque émis ou d'une opération qui passe à l'ouverture de l'exercice suivant.

Cordialement,

Sandra



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