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Immobilisations, charges et bilan

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Lezartbievre
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Re: Immobilisations, charges et bilan
Ecrit le: 16/07/2020 16:11
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Bonjour, nous venons de recevoir une subvention concernant l'exercice 2018 ; quelle est l'écriture comptable en ce cas ?

Merci d'avance

Bobette24
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Re: Immobilisations, charges et bilan
Ecrit le: 16/07/2020 16:48
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Ne pas vérifier auprès de la banque et de son siège social que les sommes existent réellement et sont déposées au nom de la société , c'est le béaba !!, surtout que les Philippines sont un pays anglophone , ( ancienne colonie américaine après avoir été espagnole)

Adancyr
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Re: Immobilisations, charges et bilan
Ecrit le: 16/07/2020 17:17
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Même si EY met en avant la sophistication du montage, par quels moyens a-t-il validé les avoirs de trésorerie du groupe? Je pense que si le cabinet EY avait obtenu des différentes banques, les confirmations de solde, il se serait peut-être rendu compte ou soupçonnerait des anomalies

Sandra Schmidt
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Re: Immobilisations, charges et bilan
Ecrit le: 17/07/2020 09:15
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  • Si l'association est en comptabilité d'engagement et qu'une subvention à recevoir a déjà été enregistrée, il suffit de solder le compte de tiers correspondant.
    Dans le cas contraire (comptabilité de trésorerie), il suffit de la comptabiliser. En cours d'exercice, il est possible d'utiliser le compte 772 " produits sur exercices antérieurs ". Ce compte est normalement soldé à la clôture au profit du compte de subvention adéquat.

Bonjour Lezartbievre,

La réponse dépend de ce qui a déjà été fait ou pas au titre de l'exercice 2018.

Si l'association est en comptabilité d'engagement et qu'une subvention à recevoir a déjà été enregistrée, il suffit de solder le compte de tiers correspondant.

Dans le cas contraire (comptabilité de trésorerie), il suffit de la comptabiliser. En cours d'exercice, il est possible d'utiliser le compte 772 " produits sur exercices antérieurs ". Ce compte est normalement soldé à la clôture au profit du compte de subvention adéquat.

Bon courage pour la suite,

Sandra

Julien Catanese
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Re: Immobilisations, charges et bilan
Ecrit le: 20/07/2020 08:25
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  • Est-ce juste un problème de défaillance de confirmations des tiers et quelles devraient être éventuellement les corrections à apporter à ce mécanisme de contrôle, nonobstant l'affirmation de EY que ces genres de fraudes sont difficiles à déceler ?
  • Même si EY met en avant la sophistication du montage, par quels moyens a-t-il validé les avoirs de trésorerie du groupe?

Bonjour Eric,

Merci pour votre message. A ce stade, les informations rendues publiques ne permettent pas encore de tirer les conséquences directes de cette irrégularité en matière de méthodes d'audit. Certains éléments laisseraient effectivement penser qu'il ne s'agit que d'un problème de circularisation (puisque les banques concernées ont annoncé que les comptes n'existent pas), mais la réponse d'EY faisant état d'une fraude sophistiquée appelle à la prudence. Nous mettrons à jour cet article si des infos plus précises devaient sortir à ce sujet.

Bonjour Adancyr,

Merci pour votre message. La seule info dont nous disposons à ce jour est celle donnée par le Financial Times: " Entre 2016 et 2018, EY n'a pas vérifié directement auprès de l'OCBC Bank de Singapour si les sommes étaient réellement détenues au nom de Wirecard. Au lieu de cela, EY se serait appuyé sur des documents et des captures d'écran fournis par un tiers administrateur et Wirecard lui-même. "

Bonne journée,

Julien

Charlottenbourg11
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Re: Immobilisations, charges et bilan
Ecrit le: 20/07/2020 19:41
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Merci beaucoup Sandra

Charlottenbourg11
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Re: Immobilisations, charges et bilan
Ecrit le: 20/07/2020 19:42
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Vos articles sont toujours très intéressants, clairs et bien expliqués

Sandra Schmidt
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Re: Immobilisations, charges et bilan
Ecrit le: 21/07/2020 08:36
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  • Vos articles sont toujours très intéressants, clairs et bien expliqués

Bonjour Charlottenbourg11,

Merci beaucoup pour ce retour très encourageant !

Les dispositions de l'article ci-dessus, qui date de 2010 sont toujours valables. Il suffit de remplacer comité d'entreprise par comité social et économique.

Bonne journée !

Sandra

NatC
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Re: Immobilisations, charges et bilan
Ecrit le: 21/07/2020 21:39
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Bonjour et merci pour votre analyse toujours très appréciée. Pour ma part et tant que formatrice pour adultes, je conseille le titre ASCA, formation plus courte et ciblée en bureautique, informatique, comptabilité courante, fin de mois et fin d'exercice comptable. Un très bon retour à l'emploi !

Frédéric Rocci
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Re: Immobilisations, charges et bilan
Ecrit le: 27/08/2020 18:20
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  • Auriez-vous la correction de l'épreuve de mai 2019?
    Je pense autant à la déontologie qu'à la révision :).

Hello Orianne !

Je viens de les mettre en ligne, cela a pris un peu de temps pour traiter cette session. Il y a donc pour le DEC de mai 2019, une proposition de corrigé pour l'UE1 + 2 QCMs interactifs, et, pour l'UE2, 3 propositions de corrigés pour chacun des dossiers.

Julien a fait un superbe boulot !

Belle journée,

Frédéric

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