Impot forfetaire annuel

Message édité par Bercion le 26/04/2007 14:41

Bonjour,

J'ai une petite question sur l'ifa, nous l'enregistrons dans un sous compte du 444000 (444001) pour bien distingue l'is et l'ifa au debit.

j'ai paye le solde de mon is en avril j'ai donc passer l'ecriture suivante 444000 dt et banque au crédit.

mais je dois normalement solde mon sous compte ifa mais je ne sais pas quel est la contrepartie quelqu'un peut m'aider?

prenons un exemple supposons qu' a fin 2006 en 444001 : 15 000 au debit et
444000 : 40 000 au credit (montant a payer)

j'ai solde mon compte 444000 par ce qu'on a payer c'est a dire les 40 000
mais que devien mon 444001?

merci

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Maxime SOULIGNAC

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Re: Impot forfetaire annuel

Ecrit le: 26/04/2007 15:37

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Bonjour,

L'IFA est désormais une charge déductible de votre résultat comptable.
Il faut donc désormais enregistrer l'IFA, non pas en compte 444 comme c'était le cas avant (avance faîte à l'Etat) mais dans un compte de charge 637....

Cordialement

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Nad64

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Re: Impot forfetaire annuel

Ecrit le: 26/04/2007 18:23

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Bonjour,

Dans votre compte 444001, ceux sont les IFA de quelle année?

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Bercion

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Re: Impot forfetaire annuel

Ecrit le: 26/04/2007 19:30

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Citation : Nad64 @ 26.04.2007 à 18:23
Bonjour,

Dans votre compte 444001, ceux sont les IFA de quelle année?

les ifa sont ceux des années antérieurs que l'on sait déduits lors du calcul d'impot 2006. je n'ai pas les renseignements sur moi mais je crois que c'est du 2004 plus du 2005 mais moin sur

merci

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Nad64

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Re: Impot forfetaire annuel

Ecrit le: 26/04/2007 20:29

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Bonsoir,

Si c'est de l'IFA 2004 ou 2005, ils étaient imputables sur l'IS 2006.
Quand vous avez comptabilisé l'IS de 2006, vous avez dû passer une écriture
695 (d)
444000 © pour la charge d'IS

Quand vous avez réglé l'IS, vous avez dû passer l'écriture
444000(d) 512 © pour le solde restant à payer c'est à dire votre IS 2006 - acomptes versés en 2006 - IFA imputable.

Vous devriez avoir un compte 444000 soldé (sans prendre en compte l'éventuel acompte au 15/03/07), en passant une OD 444001 © 444000 (d).
Si ce n'est pas le cas, c'est que quelque chose cloche. Avez vous bien imputé cet IFA sur le solde d'IS 2006?

Cordialement,

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Re: Impot forfetaire annuel

Ecrit le: 27/04/2007 15:24

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Citation : Nad64 @ 26.04.2007 à 20:29
Bonsoir,

Si c'est de l'IFA 2004 ou 2005, ils étaient imputables sur l'IS 2006.
Quand vous avez comptabilisé l'IS de 2006, vous avez dû passer une écriture
695 (d)
444000 © pour la charge d'IS

Quand vous avez réglé l'IS, vous avez dû passer l'écriture
444000(d) 512 © pour le solde restant à payer c'est à dire votre IS 2006 - acomptes versés en 2006 - IFA imputable.

Vous devriez avoir un compte 444000 soldé (sans prendre en compte l'éventuel acompte au 15/03/07), en passant une OD 444001 © 444000 (d).
Si ce n'est pas le cas, c'est que quelque chose cloche. Avez vous bien imputé cet IFA sur le solde d'IS 2006?

Cordialement,

merci le compte est solde

bercion

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Larmosdm

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Re: Impot forfetaire annuel

Ecrit le: 26/07/2007 15:22

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