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Impôt société sur résultat fiscal non connu ?

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Millaumar
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Ecrit le: 18/07/2007 15:45
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Bonjour à tous !

Je suis en train de regarder les états fiscaux du bilan de l'année.

Je me suis penchée sur la détermination du résultat fiscal.

La première ligne (WA) correspond au résultat comptable, pas de problème.

J'ai ensuite une ligne (WK) Impôt sur les sociétés et imposition forfaitaire annuelle à réintégrer qui correspond au montant de l'IS calculé sur le résultat fiscal noté à la dernière ligne (XN).

Comment peut-on réintégrer le montant de l'IS calculé sur le résultat fiscal alors qu'à ce stade du remplissage de la feuille on ne connait pas encore le résultat fiscal ?

Vraiment, je bloque complètement !!

Merci pour vos réponses.

Millaumar
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Re: Impôt société sur résultat fiscal non connu ?
Ecrit le: 18/07/2007 20:24
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Citation : Millaumar @ 18.07.2007 à 15:45
Bonjour à tous !

Je suis en train de regarder les états fiscaux du bilan de l'année.

Je me suis penchée sur la détermination du résultat fiscal.

La première ligne (WA) correspond au résultat comptable, pas de problème.

J'ai ensuite une ligne (WK) Impôt sur les sociétés et imposition forfaitaire annuelle à réintégrer qui correspond au montant de l'IS calculé sur le résultat fiscal noté à la dernière ligne (XN).

Comment peut-on réintégrer le montant de l'IS calculé sur le résultat fiscal alors qu'à ce stade du remplissage de la feuille on ne connait pas encore le résultat fiscal ?

Vraiment, je bloque complètement !!

Merci pour vos réponses.

Millaumar

On calcul le résultat fiscal avant de passer l'écriture d'impot.

Ce qui fait que le resultat comptable que vous voyer en haut de votre feuille est en fait le resultat comptable moin l'impot.

exemple :

résultat comptable 90
reintégrations diverses 10
Resultat fiscal 100

Impot 15

Resultat comptable apres impot 75

Dans la liasse :

Resultat comptable 75
Reintégrations diverses 10
Réintégration impot 15

Résultat fiscal 100
Millaumar
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Re: Impôt société sur résultat fiscal non connu ?
Ecrit le: 23/07/2007 11:01
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Mais bien sur, il faut prendre le résultat comptable avant impôt !

Merci beaucoup !!

A bientot
Millaumar
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