Je ne comprends pas quand vous dite pour l'entreprise individuelle c'est le 108.
En société ou en entreprise individuelle (régime réel) on passe l'écriture suivante : 671 D 447 C
Dans le tableau ou l'imprimé 2058A, je dois réintégrer cette charge car elle n'est pas déductible mais il n'y a pas d'écritures comptables supplémentaire à faire.
A moins que vous voulez dire pour l'EI : 108D 447C
Maxime SOULIGNAC vous disait de mouvementer le 108 dans le cas d'une entreprise individuelle ( EI) pour simplifier les choses, il s'agit d'une réintégration comptable donc pas besoin de le réintégrer sur la liasse fiscale.
Je suis en Entreprise Individuelle. Dans le cadre d'un déplacement professionnel, j'ai eu une contravention. Est-ce que je peux la prendre en charge dans l'entreprise ? Pouvez-vous m'éclairer quand à la réintégration, qu'est-ce que ça signifie ?
Pour ce qui est de la contravention, qu'elle soit établit dans le cadre de votre profession ou non, elle vous revient à titre personnel, étant donné que la faute émane de vous.
Par conséquent, d'un point de vue fiscal, en cas de paiement par le compte de votre entreprise, une réintégration est à prévoir au moment de la détermination du résultat imposable.
Pour être plus clair, si vous souhaitez saisir la contravention dans votre comptabilité, cette charge exceptionnelle, diminuera votre résultat comptable. Or, pour l'administration fiscale, cette charge n'est pas réellement liée à l'exploitation, c'est pourquoi, votre comptable, devra augmenter votre résultat comptable pour le montant de cette contravention, afin d'établir un résultat imposable au plus juste via les rectifications "extra-comptables".
D'accord, donc dans le cas ou l'entreprise prend en charge non déductible cette contravention, comment on procède à la clôture de l'exercice, j'utilise Ciel Compta ?
Si j'ai bien compris, vous souhaitez faire passer cette charge sur la comptabilité de l'entreprise : vous enregistrez la contravention, comme il a été cité un peu plus haut par Maxime SOULIGNAC, par le compte 6712.
Vous n'avez pas à vous soucier de la déduction ou non de cette charge : ce n'est qu'au moment de la détermination du résultat imposable que votre comptable la réintégrera.
Bonjour, Je n'ai pas de comptable. Mon activité ayant peu de document à enregistrer je préfère la faire la moi même surtout que j'ai été déçue par le comptable la première année. Je vais simplifier le problème et ne pas rentrer cette charge dans ma compta. J'aurai quand même aimé comprendre comment se faisait la réintégration d'une charge... Cordialement.
Citation : Hameau3fontaines @ 08.05.2008 à 11:45 Bonjour, Je n'ai pas de comptable. Mon activité ayant peu de document à enregistrer je préfère la faire la moi même surtout que j'ai été déçue par le comptable la première année. Je vais simplifier le problème et ne pas rentrer cette charge dans ma compta. J'aurai quand même aimé comprendre comment se faisait la réintégration d'une charge... Cordialement.
Bonjour,
Je ne reviendrais pas sur l'enregistrement comptable de la contravention qui s'enregistre en 6712.
Je me contente d'essayer de vous expliquer l'aspect fiscal de la réintégration. C'est au moment de la déclaration de votre bénéfice agricole (je crois que vous avez une exploitation agricole d'élevage de chiens) que vous allez remplir la liasse fiscale.
Je ne sais pas sous quelle régime vous êtes. J'ai pris le partie que vous êtes en régime agricole réel simplifié. Dans ce cas, l'imprimé 2139 B relatif au COMPTE DE RÉSULTAT SIMPLIFIÉ DE L’EXERCICE est à remplir.
Vous devrez inscrire la réintégration de votre contravention dans la ligne FP Divers. Notez que vous devrez détailler dans un feuillet séparé le type de réintégration.
Le résultat comptable plus les réintégrations (charges non déductibles) moins les déductions (produits non exposables) forme le résultat fiscal.
Espérant avoir été le plus clair et le plus compréhensible possible,