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Imputations comptables prestations de services

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Novice43
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Ecrit le: 13/05/2008 13:00
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Bonjour,

Je viens d'intégrer une association de promotion touristique dans le Gard qui pour le compte de prestataires (gites, chambres d'hotes) assure la réservation et la location de leurs biens, en contrepartie, l'association recoit une commission. 5 étapes sont à prendre en compte :

1 - versement d'un acompte de 30 % du client
2 - édition de la facture minorée de l'acompte
3 - règlement de la facture par le client
4 - versement en milieu de saison d'acomptes aux prestataires
5 - règlement aux prestataires du solde minoré de la commission

Pour l'enregistrement de l'acompte (tva s/ encaissement), j'ai trouvé grâce à votre forum le jeu d'écriture et au passage, je vous en remercie.

Pour l'enregistrement de la facture client, je pensais utiliser le compte 706 ;
Pour l'enregistrement du règlement du client (enregistrement standart)
Pour l'enregistrement de l'acompte prestataire, le compte 4091
Pour la commission s/ prestation, le compte 708.

Cela fait beaucoup de choses et je risque certainement de faire dresser les cheveux de la tête à certains, mais juste pour me rassurer, la procédure vous parait elle cohérente ?

Un grand merci pour ceux et celles qui voudront bien m'aider.


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Nad64
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Re: Imputations comptables prestations de services
Ecrit le: 13/05/2008 13:07
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Bonjour,

Si j'ai bien compris, vous touchez juste une commission sur les locations?
Si c'est ça, pourquoi vous enregistrez en produit la location en elle-même?
Vous ne faites que le relais entre les gites et le client, vous n'êtes qu'un intermédiaire.

Cordialement,


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Nadine


Novice43
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Re: Imputations comptables prestations de services
Ecrit le: 13/05/2008 20:04
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Citation : Nad64 @ 13.05.2008 à 13:07
Bonjour,

Si j'ai bien compris, vous touchez juste une commission sur les locations?
Si c'est ça, pourquoi vous enregistrez en produit la location en elle-même?
Vous ne faites que le relais entre les gites et le client, vous n'êtes qu'un intermédiaire.

Cordialement,

Je vous remercie de votre réponse... En effet, par une convention, nous sommes intermédiaires comme vous le soulignez entre les prestataires et les clients.

En fait, l'association encaisse les réservations avant de les redistribuer en fin de saison touristique aux différents prestataires. Le délai entre les deux pouvant être longs, je me suis dit qu'il fallait constater dans notre comptabilité le montant perçu.

est ce correct ?

encore merci


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Nad64
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Re: Imputations comptables prestations de services
Ecrit le: 13/05/2008 20:29
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Bonjour,

Non, vous ne devez pas enregistrer le produit des locations (et même si vous gardez les fonds longtemps) mais juste la commission.

Mais pour moi, la facture de location doit émaner des prestataires et non de vous.
Vous devez juste (puisque ça a l'air d'être votre procédure) envoyer un reçu pour l'acompte.

De votre côté, vous enregistrez seulement dans vos comptes la facture de commission et la TVA correspondante si vous y êtes soumis.

Cordialement,


--------------------
Nadine


Novice43
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Re: Imputations comptables prestations de services
Ecrit le: 13/05/2008 20:40
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Message édité par Novice43 le 13/05/2008 20:42
Re-bonjour,

Merci de votre remarque. J'en tiendrais compte et en ferais part au président de l'assoc. Car apparemment, le trésorier avant ma nomination au poste enregistrait les encaissements et contrepassait la distribution aux prestataires aux dates convenues par un compte 6.

merci de votre rapidité,
Cordialement


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Nad64
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Re: Imputations comptables prestations de services
Ecrit le: 13/05/2008 22:03
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Bonsoir Novice43,

Je me demande si je comprends bien le mécanisme tellement je trouve aberrant ce que faisait l'ancien comptable.

Alors résumons: vous encaissez des acomptes sur les loyers, mais vous les reversez bien aux gites?
Pour moi, il faut enregistrer les encaissements des acomptes:
512 (d) 467 ©

Puis vous enregistrez la facture de commission:
411(d)
706 ©
4457©

Puis quand vous reversez les acomptes moins les commissions:
467(d)
411©
512 ©

Cordialement,


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Nadine


Novice43
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Re: Imputations comptables prestations de services
Ecrit le: 13/05/2008 22:14
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Bonsoir,

Je comprend tout à fait votre étonnement et votre procédure d'enregistrement. Il faut dire que cette activité est nouvelle pour l'association et qu'ils ont décidé pour l'exercice 2009 de demander le contrôle comptable par un expert. Mais vu que c'était un peu le fouillis dans les comptes, je me suis interrogé gravement.

Je vais insister auprès du Bureau de l'Assoc. pour que l'expertise se fasse dès 2008, car il s'agit quand même de mouvements financiers qui commencent à devenir conséquents.

Quoiqu'il en soit, je vous remercie à nouveau pour vos précieux conseils qui je l'espère profiteront à d'autres.

Cordialement,
Novice43


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