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Rolland
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Ecrit le: 21/03/2006 23:33
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Depuis janvier 2005 je reprends une comptabilité sur programme informatique qui se faisait sur cahier.
J'ai un doute concernant l'écriture à passer pour un emprunt en cours sachant qu'il ne reste qu'une année à payer, fin du prêt fin 2005.
si je passe 512 D et 168 C cela aura une incidence sur le solde de la banque

merci de vos réponses
Corsi20
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Re: Inscrire emprunt
Ecrit le: 26/03/2006 12:17
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Bonjour, pour passer l'écriture d'un emprunt vous allez dans votre journal de banque et vous passez l'écriture suivante :

164 D montant de votre échéance (hors intérêts et charges d'intérêts)
66116 D intérêts de l'emprunt
661 D charges d'intérêts
512 C montant de l'échéance d'emprunt mensuelle

ça aura donc une incidence sur le solde de la banque.

J'espère avoir répondu à votre question

Bonne journée.
Maxime SOULIGNAC
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Re: Inscrire emprunt
Ecrit le: 26/03/2006 15:33
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Vous avez repris cette comptabilité en cours ou depuis le début ?

Je n'ai pas bien compris sur quel point vous butiez. Pouvez vous nous en dire plus ?

Cordialement.


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Rolland
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Re: Inscrire emprunt
Ecrit le: 26/03/2006 19:03
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J'ai commencé l'exercice en 2005 au 1er Janvier sur informatique. J'ai passé l'écriture comme il est prévu 168D +intérets et 512 C pour les mensualités. Mais il devait se solder normalement en fin d'année, sachant que c'était la dernière année de l'emprunt.
Je pense qu'il fallait faire une écriture du reliquat de l'emprunt au crédit de 168 mais je ne sais pas quel compte débiter.

Merci de vos réponses

Cordialement

Lydia
Maxime SOULIGNAC
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Re: Inscrire emprunt
Ecrit le: 27/03/2006 12:35
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Chère Lydia,

J'aimerais sincèrement vous aider (si j'en suiscapable), mais je crains de ne pas bien comprendre ton problème ! J'en suis d'ailleurs désolé.

Ma question sur la date de début de cette comptabilité informatique visait à savoir si l'organisme dont il est question avait commencé son activité en 2005, en faisant une comptabilité sur cahier que tu as décidé de reprendre donc du début, ou si cette comptabilité avait commencé avant le 01/01/2005 mais que pour des raisons de pratique ou autre tu ne la reprends qu'au 01/01/2005.

Cependant cela ne changera rien à ce que je vais dire par la suite.

Les écritures d'emprunt sont les suivantes :

- à la souscription
D512 - C164 pour le montant nominal

- à chaque échéance
D661 pour le montant des intérêts
D164 pour le montant du remboursement de l'emprunt
C512 pour le montant total du remboursement

- à la clôture
D661 - C1688 pour le montant des intérêts courus

- à l'ouverture
D1688 - C661

Le compte 164 n'est jamais affecté par le montant des intérêts. Le compte 1688 n'est mouvementé que pour le montant des intérêts courus.

Manifestement (et après relecture de tes post) j'ai l'impression que tes écritures sont fausses et que tu as mouvementé le compte 1688 à tort lors des écritures de remboursement.
Ce n'est pas très grave.
Tu devrais modifier tes écritures pour que le solde des comptes soit plus compéhensible, car passer une écriture de reliquat du crédit du 1688 au débit du 164 risque de te générer une autre erreur.

Normalement après correction, le solde du compte 164 doit être égal à la somme des remboursements (hors intérêts) restant à effectuer.

J'espère que tu y vois plus clair.

Cordialement.


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Rolland
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Re: Inscrire emprunt
Ecrit le: 28/03/2006 19:11
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Merci pour toutes tes infos, entièrement d'accord pour le compte 164 plutôt que 1688. Le problème est : la souscription du prêt s'est faite il y a 9 ans et l'argent bien sur n'est plus sur le compte bancaire. Si je fais comme écriture 512C ET 164 D. Cela ne correspond pas à la réalité de l'année. Ca fausse mon compte de banque. J'espère que j'arrive à me faire comprendre.
Je n'ai pas de problème pour incrire mes mensualités ni clôturer mais c'est la reprise de l'emprunt où j'ai du mal.

Merci encore A+

Lydia
kristen
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Re: Inscrire emprunt
Ecrit le: 28/03/2006 19:21
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Bonsoir,

Avez-vous pensé à saisir la balance N-1 avant de commencer la tenue de votre comptabilité ?

Car d'une manière générale, tous les comptes de la classe 1 à 5 sont reportés d'une année sur l'autre... Si vous ne reprenez pas les A-Nouveaux dans votre comptabilité, tous vos comptes seront faux...

En saisissant la balance N-1, votre problème lié à l'emprunt sera réglé. Puisque le solde au 31.12.2005 aura bel et bien été repris dans votre comptabilité 2006, et vous n'aurez donc aucune autre écriture a enregistrer, si ce n'est les échéances mensuelles comme vous le faîtes actuellement...
Maxime SOULIGNAC
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Re: Inscrire emprunt
Ecrit le: 28/03/2006 23:12
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J'avais déjà posé la question, et Kristen semble d'avis que c'est ce qui vous pose problème, alors je la réitère : avez vous "injecté" une balance lors de la reprise de la comptabilité.

Au 01/01/05, des opérations vaient eu lieu, l'établissement pour lequel vous avez repris la comptabilité avait eu une activité...
Mais au moment de reprendre la comptabilité, avez vous créer des à nouveaux (capital, immobilisations....) ?
Car si vous ne l'avez pas fait, il est normal que vos comptes soient déséquilibrés.

En effet, l'emprunt souscrit il y a 9 ans, a d'abord été en banque. Puis il a peut être financé une immobilisation ou des stocks...
Le principe de la partie double veut que cette dette financière ait une contrepartie.
Au 01/01/05, vous devez donc créer un à nouveau pour l'emprunt égal au montant restant à rembourser à cette date. De même que vous devez reprendre le capital, les stocks, les immobilisations...

Votre problème de solde vient à mon avis, et comme Kristen l'a dit, du fait que vous n'ayez pas d'à nouveaux.

Cordialement.


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Rolland
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Re: Inscrire emprunt
Ecrit le: 29/03/2006 10:42
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Merci pour vos réponses. Comme c'est une comptabilité d'une petite association il n'y avait pas beaucoup de soldes à reporter. Il est vrai que j'avais oublié de reporter le solde du reliquat du prêt

Lydia
Maxime SOULIGNAC
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Re: Inscrire emprunt
Ecrit le: 29/03/2006 11:02
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Est ce que ton problème est résolu après saisie de la balance des à nouveaux ?


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