Journal des salaires + DADS

Je dois reprendre le dossier paye de ma société car la personne s'en occupant jusqu'à la est partie en congé maternité.
J'espère votre aide car m'étant jamais occupé de la paye, je m'y perds un peu, surtout qu'elle n'emploie pas la manière "académique" de les enregistrer...

Voici les écritures passées tous les mois :
641D pour le total des salaires bruts
645C pour les cotisations salariales du mois (Urssaff, prévoyance, retraite etc...)
421C pour les salaires nets et les acomptes éventuels

Les paiements de charges trimestrielles payées sont passés ainsi 43D par le 512C
Les réglements des salaires sont passés ainsi 421D au 512C

A part le fait que je dois vérifier que le compte 421 a un solde nul.
Quelles autres vérifications dois je faire ?
Logiquement, le total des salaires bruts des 4 déclarations doit correspondre au montant inscrit au compte 641 qui doit aussi correspondre au montant total de la DADS.
Mais sincérement, je me demande s'il n'y a pas une erreur quelque part, le fait que ce compte 645 reste créditeur m'ennuie fortement...
A mon avis il manque une écriture trimestrielle du genre, 645D à 43C... Non ! Mais ou sont les charges patronales ?
Qu'en pensez vous ?

Bonsoir,

Dans certains cabinets, c'est de la comptabilité super simplifiée.
Les réglements des cotisations sont à saisir de 645 à 43 (charges patronales et salariales).
Etant donné que lorsque les écritures de paye ont été saisies, les comptes 645 ont été crédités pour la part salariale.
Le solde du 645 correspond aux charges sociales patronales.

Salutations

Pour ma part, je procédais ainsi :

Je faisais deux écritures manuelles :

Pour les Salaires bruts :
641....D
431...C
4374...C
4372...C
421...C

Pour les charges patronales :
645...D
431...C
4374...C
4372...C

Et écriture informatique puor la génération des écritures :
421...D
512...C

Personnellement, je préfère cette formule...Je n'aime pas trop ce 645 créditeur, même si on peut accepter cette forme de présentation.

N'oublie pas de solder les comptes 431, 4372 et 4374, lors du réglement mensuel (ou trimestriel) des cotisations. Il restera toujours quelques centimes d'euros, à passer en pertes ou profits.

Merci beaucoup à vous deux ! C'est gentil !

Je résume donc :
A chaque réglement trimestriel correspond donc deux écritures :
645D à 43C (Pour le total des cot.sal. et pat.) et de 43D à 512C (Réglement)

Vérifier que le 421 est nul, vérifier que les comptes 43 sont soldés jusqu'au 3ème trimestre puisque le 4ème a été réglé le 15/01 et passer les différences éventuelles en charges ou produits.
Et je pense avoir fait le tour des vérifications à faire !!

Ah oui ! Par contre mon compte 641 doit bien correspondre aux 4 montants cumulés des déclarations trimestrielles de charges sociales à régler... et qui doit donc être mon montant DADS ?

Par contre on m'a remis plusieurs bordereaux de régularisations URSAFF, Retraite etc... à remplir pour le 31/01... Quelle est l'utilité de ces déclarations puisqu'elles sont faites trimestriellement ?

En tout cas merci beaucoup pour vos précieuses informations, je ne connaissais pas cette procédure simplifiée pour les salaires... Comme quoi meme en compta on en apprend tous les jours !! ;-)