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Journaux nécessaires pour tenir une compta de trésorerie

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Djay100
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Ecrit le: 30/08/2015 00:01
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Message édité par Djay100 le 30/08/2015 00:02

Bonjour,

Je suis auteur photographe (APE 9003A), au régime BNC réel normal avec TVA.

Je souhaite saisir ma compta moi même et viens d'acquérir EBP Compta Libérale 2016 (mon chiffre d'affaire ne me permettant par de faire réaliser cette tâche par un comptable pour le moment).

Ma question est relative aux journaux nécessaires pour tenir une comptabilité de trésorerie (recettes/dépenses).

Puis-je me contenter des journaux BP, CA et OD, ou biens dois-je également avoir un journal d'achats et un journal de ventes (voire un journal de TVA), ce qui dans mon esprit ressemble à une compta d'engagements?

Ex: règlement en liquide d'un péage de la société AREA

Montant HT: 10€

TVA-20% : 2€

Prix TTC: 12€

Lequel de ces deux schémas dois-je saisir?

Schéma 1:

Je saisis dans le journal AC:

401AREA C 12€

4456614 D 2€

62511 D 10€

Puis je saisi dans le journal CA:

401AREA D 12€

531 C 12€ (et si j'avais réglé en CB j'aurais écrit la même chose dans le journal BP avec le 512)

Schéma 2:

Je saisis dans le journal CA (ou BP avec le 512 si je règle avec ma CB)

531 C 12€

4456614 D 2€

62511 D 10€

La "saisie pratique " des dépenses proposée par le logiciel correspond au schéma 2.

Pouvez-vous svp me confirmer que c'est bien conforme au obligations comptables de mon statut?

Je vous remercie par avance pour votre aide.

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Re: Journaux nécessaires pour tenir une compta de trésorerie
Ecrit le: 31/08/2015 07:46
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Bonjour,

pour le BNC la comptabilité est habituellement tenue sur encaissements, c'est à dire qu'une facture d'achat peut être saisie directement depuis le journal de banque avec ventilation directe sur les comptes de charges et de TVA.

Mais il est aussi possible de pratiquer une comptabilité d'engagements avec saisie en 2 temps : constatation de l'achat, puis constatation du règlement.

Cordialement,

Djay100
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Re: Journaux nécessaires pour tenir une compta de trésorerie
Ecrit le: 31/08/2015 08:09
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Message édité par Djay100 le 31/08/2015 08:11

Bonjour,

merci pour la précision. Donc je n'ai pas besoin d'écrire dans les journaux d'achat et de vente. Juste saisir les recettes et les dépenses dans le journal de banque ou de trésorerie avec les ventilations correspondantes (comptes de la classe 6 ou de la classe 7 selon si c'est une dépense une recette, et comptes de TVA).

je mélange sans doute la comptabilité sur les encaissements et la comptabilité de trésorerie, que je pensais être la même chose.

Cordialement.

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Re: Journaux nécessaires pour tenir une compta de trésorerie
Ecrit le: 31/08/2015 08:56
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Rebonjour,

comptabilité d'encaissements = comptabilité de trésorerie <> comptabilité d'engagements

En ce qui concerne les journaux, c'est votre libre arbitre : seul un livre-journal et le grand-livre sont obligatoires, mais rien n'interdit (c'est même conseillé) d'utiliser plusieurs journaux.

Cordialement,

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