Je ne sais quel logiciel vous utilisez, en principe lors de l'enregistrement le logiciel devrait vous demander la date d'échéance. Si ce n'est pas le cas, il serait prudent de les enregistrer à la date d'échéance.
Maxime SOULIGNAC, vous dites à la date de règlement. Donc si par ex, j'ai une lcr à echéance au 31/03/07 et que la date de règlement apparaissant sur le demande d'accord de lcr de la banque est le 04/04/07, je dois comptabiliser le règlement le 04/04/07?
Oui j'enregistrerais le paiement en date du 4 avril même si l'échéance était au 31 mars.
Le paiement par LCR doit être traité comme tout autre paiement. Quand vous établissez une facture à votre client à échéance 1 mois, vous enregistrez son paiement qu'à la date effective de son règlement ? Quand votre facture fournisseur fait apparaître un délai de règlement d'un mois, vous enregistrez le paiement à la date où il apparaît sur votre compte (sauf cas des chèques...) ?
Je ne vois pas pourquoi il n'en serait pas de même pour les LCR. L'échéance n'est qu'une date butoir. Rien n'empêche que la LCR soit payée avant ou après cette date.
De plus je rappelle que la comptabilité enregistre les flux. Or si vous enregistrez un paiement à la date d'échéance alors que celui ci n'a pas eu lieu, c'est une écriture fausse car elle ne traduit aucun flux. Il faut faire attention à la matérialité des enregistrements.
