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Le CICE petit bilan svp

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Jeanchristophe14
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Ecrit le: 20/11/2013 11:21
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Bonjour,

J'ai lu les différents posts mais je ne comprends pas très bien le mécanisme si qq1 peut m'aider à mieux le comprendre.

il faut l'enregistrer au crédit d'un compte dédié du compte 64 mais au débit de quel compte ? IS?

Il faut déduire extra comptablement le montant du CICE sur le feuillet 2058A de la liasse fiscale?

ne vais je pas ainsi le déduire 2 fois?

Merci beaucoup de vos précisions

Cordialement

Mozo
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Re: Le CICE petit bilan svp
Ecrit le: 20/11/2013 13:18
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Bonjour,

Vous avez bien des salariés ?

Clôture à la fin d'année ou au 31 Décembre

On comptabilise sur l'exercice courant 444000/649000

Clôture en cours d'année

On comptabilise à la clôture un produit à recevoir 448700/649000

Si votre taille d'entreprise impose des annexes au bilan et compte de résultat vous devez informer sur

l'utilisation du CICE

Cordialement

Christian

Jeanchristophe14
ProfilJeanchristophe14
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Re: Le CICE petit bilan svp
Ecrit le: 26/11/2013 17:00
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Bonjour,

Merci de votre réponse,

Si on diminue les charges de personnel (649) on augmente le résultat imposable donc IS dû ,

alors l'intérêt de ce CICE? doit on déterminer le bénéfice avant CICE et enregistrer l'IS dû puis enregistrer le CICE

Merci de votre aide

Cordialement

Fabrice Heuvrard
ProfilFabrice Heuvrard
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Expert-Comptable libéral en cabinet


Re: Le CICE petit bilan svp
Ecrit le: 26/11/2013 17:42
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Bonsoir,

Le CICE n'est pas considérer comme un produit imposable fiscalement => il est neutralisé lors de la détermination du résultat fiscal.

1) détermination du CICE et comptabilisation de celui-ci

2) détermination du résultat fiscal en neutralisant le CICE

3) Comptabilisation de l'IS.

Cordialement.



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