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Les écritures comptables de mes ventes amazon

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Cedricicower
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Ecrit le: 09/09/2019 21:45
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Message édité par Cedricicower le 09/09/2019 21:49

Bonjour,

Je suis vendeur sur amazon.fr, amazon,co.uk, amazon.de, amazon.it, amazon.es.

Je viens de découvrir que depuis le début je n'ai pas déclaré correctement ma TVA (à l'avantage de la France).

J'utilise le programme FBA d'amazon. Cela veut dire que j'envoi du stock chez amazon France. Puis amazon répartie mon stock en Pologne, République-Tchèque, Allemagne, Italie, Espagne et Royaume-uni. Quand un client commande, amazon expédie mon stock pour moi. Je suis alors payé toutes les 2 semaines (un paiement par amazon).

Dernièrement, amazon nous a mis le pression pour qu'on s'enregistre à la TVA dans tous ces pays où l'on a du stock, ce que je viens de faire. Car les directives de l'union européenne sur la TVA (article 31 à 34) disent que pour une vente avec colis expédié, la TVA est due d'où part la commande.

Une fois qu'un seuil est dépasser, la TVA est alors due dans le pays où la commande est livrée.

Si je suis enregistré à la TVA en France, que j'ai du stock en Pologne puis que je vends en Allemagne (ou France) en expédiant depuis la Pologne, ma TVA est due en Pologne par défaut. Quand je commence à vendre plus de 35 000 € / an la TVA est du en Allemagne.

En aucun cas la TVA est du en France, ce que pensent la majorité des comptables ou des avocats fiscaux du gouvernement qu'on peut appeler gratuitement.

Bref, j'ai donc mal déclaré ma TVA depuis le début...mais comme c'est à l'avantage de la France, je ne pense pas qu'ils vont me mettre une amende pour avoir payer trop de TVA. Par contre, le royaume-uni à identifié ma situation et me réclame la TVA due depuis 2018...

Pour compliquer cela, c'est ultra difficile de calculer la TVA. Je vous donner un exemple, toutes les 2 semaines, amazon nous paye. Ils font la somme de ce qu'on a vendu, des remboursements, des commissions sur ventes, des éventuelles frais de publicité, des différentes sortent de charges (un trentaine identifié).

Dans ces 2 semaines, il est possible qu'on soit payer partiellement. Par exemple si un client passe une commande avec deux articles, que l'un est expédié depuis la Pologne avant la période de 2 semaines, puis l'autre après la période de 2 semaines depuis l'UK, on a un montant facturable pour l'UK et un autre pour la Pologne...avec 2 taux de change différents car on recevra l'argent de la commande à 2 semaines intervalle.

Chaque mois, nous avons en plus un rapport des ventes qui permet de calculer la TVA sur l'ensemble de nos ventes.

Mais prochainement, amazon va calculer et déclarer pour moi la TVA due dans tous les pays sauf la France, puis générer mes factures.

Bref, ça va se simplifier pour moi... mais je dois trouver comment bien passer mes écritures comptables pour mes transactions liées à Amazon.

Voici une image de ce que je faisais avant et de ce que je voudrais changer (avec mon relevé amazon comme pièce justificative). => Il faut ouvrir l'image dans un nouvel onglet pour la voir en entier, ou bien cliquer sur ce lien.)

Au lieu d'indiquer la TVA collecté à chaque virement reçu d'amazon, je voudrais dorénavant indiquer une fois par mois avec une écriture de TVA par pays.

Chaque 2 semaines quand amazon me vire mon argent, le compte 707 serait donc d'abord "trop" crédité (je mettrai le montant de la TVA collecté dans le calcul).

Puis une fois par mois (dernier jour du mois), le compte 707 serait ensuite débité lorsque la TVA serait indiquée (compte 445710 qui serait crédité). La pièce justificative serait un tableau CSV fournit par amazon rassemblant les informations de mes ventes du mois (où l'on voit les pays d'expédition).

Puis-je faire cela ? De cette manière, tout serait ultra simplifié et correcte.


Je vous demande aide ici car après avoir démarché plus d'une dizaine de cabinets comptables pour les payer pour du conseil, personne n'est capable de me donner une réponse fiable et aucun n'a été intéressé pour bosser sur ce sujet car il y aurait beaucoup de recherches à faire.

Merci d'avance,

Cordialement


Micheljerome
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Re: Les écritures comptables de mes ventes amazon
Ecrit le: 15/01/2020 18:10
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Bonjour,

C'est une vrai galère cette compta Amz!

Vous avez du constater comme moi que les seuils pour la tva ne s'appliquent plus et que la tva doit être réglée dans le pays d'où part la marchandise.

J'ai exactement le même problème.

Avez vous trouvé une solution'

Je serais intéressé par un contact direct, qu'en pensez vous ?

Merci pour votre aide, (si vous pouvez!!)

Cedricicower
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Re: Les écritures comptables de mes ventes amazon
Ecrit le: 12/11/2020 01:41
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Bonjour, ok vous pouvez m'envoyer un message privé et je vous donnerai mon numéro de téléphone. Je ne peux pas vous envoyer de message privé moi de mon côté...je ne suis pas sûr pourquoi.

Leo93500
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Re: Les écritures comptables de mes ventes amazon
Ecrit le: 08/03/2021 12:03
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Bonjour Cedric,

J'ai lu votre conversation au sujet de la comptabilité Amazon.

Je connais le même problème, je suis incapable de déclarer correctement

J'ai pourtant chercher de l'aide auprès de certains comptables mais tous me disent que la comptabilité e-commerce est différente.

Pouvez vous m'orienter ou bien m'aider pour la déclaration de mes activités e-commerce (Amazon)

Merci

Cedricicower
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Re: Les écritures comptables de mes ventes amazon
Ecrit le: 08/03/2021 17:07
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Bonjour,

J'ai trouvé une manière de détailler exactement la TVA pour les différents pays de l'ue. Un ancien contrôleur a validé avec un "je pense car votre situation justifie de faire cela"...donc aucune idée de si cela conviendrait à tous les contrôleurs.

Voici ce que ça donne chez moi...

C'est amazon qui génère mes factures et déclare ma TVA (sauf en France où ce'st mon comptable français qui le fait).

Voici une image qui montre mes écritures...en espérant que ça va aider.

En gros, à chaque période de 2 semaines où amazon paye, je n'indique pas de TVA. J'affecte les ventes dans un compte d'attente. Puis ensuite, à chaque fin de mois, quand amazon indique les commandes expédiées, à ce moment là j'écrit la TVA et les ventes de compte 7. Je ne fais pas une écriture par vente.

Ant0ne
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Re: Les écritures comptables de mes ventes amazon
Ecrit le: 14/03/2021 12:24
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Bonjour,

Je possède un site E-commerce et je m'occupe de la comptabilité avec Zéphyr, et jusqu'ici tout va bien.
Depuis mi-2020, nous vendons sur Amazon avec le service expédié par Amazon
Je suis dans la même situation que vous et je ne comprends pas comment comptabiliser convenablement les ventes de nos produits, les paiements reçus, la TVA.

Mon problème vient surtout du fait, que je ne sais pas comment comptabiliser "le solde non disponible", c'est à dire la part d'argent qu'amazon ne nous verse pas de suite pour effectuer d'éventuels remboursements.

Ainsi, entre le chiffre d'affaire des ventes par mois sur Amazon, les virements reçus par Amazon, il y a un gouffre.

J'ai bien lu votre réponse Cedricicower, et cela m'éclaire un peu. Cependant vous n'indiquez pas de TVA sur quels montant ? Les produits, ou les charges ( commissions, frais d'expédition etc) ou peut être les deux ?
Quel est le compte d'attente que vous utilisez ? ( désolé je ne suis pas expert)

Merci.

Cedricicower
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Re: Les écritures comptables de mes ventes amazon
Ecrit le: 14/03/2021 14:16
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Bonjour,

Avez-vous ouvert l'image de mon dernier post? ll y a une capture d'écran de ma compta.

Quel est le compte d'attente que vous utilisez ? ( désolé je ne suis pas expert)

C'est le compte 275150 (j'ai un compte comme ça par amazon).

Les produits, ou les charges ( commissions, frais d'expédition etc) ou peut être les deux ?

Les deux car les charges c'est en HT, y a jamais de TVA sur les factures amazon que je reçois.

Cependant vous n'indiquez pas de TVA sur quels montant ?

Imaginons que dans amazon.fr, vous ayez fait 2000 € de vente. Je crédite ce montant dans le compte 467008. Je n'indique pas de TVA car en fait, dans ces ventes, il y a de la TVA française, mais également pas de TVA (vente en suisse par exemple ou encore vente HT à des professionnels), ou encore de la TVA vers d'autres pays (vente en belgique expédiée depuis l'allemagne où la TVA doit être payé en allemagne ou en belgique en fonction du seuil de vente vers l'allemagne).

Ensuite, en fin de mois, je débite le compte 467008, puis je crédite les comptes 7070** et 4457** correspondants. Car en fin de mois, amazon donne un rapport pour savoir ce qui a été expédié d'où vers où. On peut ainsi calculer de manière exacte la TVA de chaque mois.

Ensuite, petit note: il ne faut pas faire une facture par commande. Mais il faut faire une commande par expédition. Par exemple, si vous avez une vente en Belgique de 2 produits. Une unité est expédié depuis le France. Une autre depuis l'allemagne. Il vous faudra faire 2 factures...l'une avec de la TVA française et l'autre avec de la TVA allemande (ou belge si votre seuil de vente dans ce pays est supérieur à un certain seuil).

La plupart des comptables ignorent complètement la loi sur la TVA et croient que la TVA se payent où la société est enregistré. C'est avant tout où est le stock utilisé pour l'expédition qui compte.

La loi est écrite dans les directives UE sur la TVA (article 32 à 34). J'ai du contacté plus de 30 professionnels avant que quelqu'un connaissent la loi tout en savant me dire où elle est écrit pour que je puisse vérifier.

Ant0ne
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Re: Les écritures comptables de mes ventes amazon
Ecrit le: 15/03/2021 17:09
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Merci pour votre réponse rapide.

J'ai bien vu l'image que vous avez posté. J'ai bien compris les taux de TVA différents en fonction des pays à partir desquels sont expédiés les produits. Pour l'instant nous ne vendons qu'en France, par la suite nous allons vendre a l'étranger, depuis le stock en France dans un premier temps. Je pense effectivement que le jour où nous ferons des volumes et que nous expédierons depuis des stocks situés à l'etranger, nous utiliserons le service de comptabilité propre d'amazon pour la TVA a l'étranger.

Ainsi mon problème est peut être moins compliqué que le votre ( car taux de TVA FR).


Je pense avoir trouvé une solution, apres avoir lu vos réponse et vu votre relevé de paiement d'amazon qui correspond au virement qu'amazon me fait toutes les deux semaines.
Grâce à celui ci j'arrive à repartir la TVA :

Les ventes = 5,5 % de TVA dans mon cas, Les expeditions qu'amazon fait payer aux clients non Prime, et qui me verse l'argent, j'applique alors une tva de 20% sur ces sommes perçues.

Les commissions d'amazon, et frais d'expéditions en TVA CEE ( car 0 pourcent sur les factures, car siège social au luxembourg)
Les frais publicitaires eux soumis a une TVA de 20% car le siège d' Amazon advertising se situe en France ( 20 % tva sur leur facture)

et je comptabilise les " réserves au niveau du compte " ( montant gardé par amazon en cas de remboursement de commande, reversée sur notre compte au paiement suivant) dans un compte de tiers Débiteur avec une tva a 0 pourcent.

Le versement suivant, j'encaisse ces " réserves" du compte Tiers Débiteur auquel j'applique la TVA de 5 %.

Au final, apres la passation de ces écritures, la somme comptabilisé correspond bien au versement recu sur notre compte en banque....

Heureusement que nos produits n'on qu'un taux de TVA car avec différents produits a différents taux, ca doit etre plus compliqué ( il faudrait une matrice excell pour répartir parfaitement)

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