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Lettrage bulletin après montant négatif et trop perçu

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Isabelp
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Ecrit le: 04/05/2021 23:44
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Bonjour,

J'ai une question concernant le lettrage de mon compte 421.
Par exemple j'ai en mars 2021 un bulletin négatif (cotisation part salariale lors d'un mois d'absence du salarié) donc j'ai en 421 au débit 21,24€.

Le mois d'après en avril 2021, j'ai rajouté une ligne trop perçu dans le net sur le bulletin pour déduire les 21,24 que le salarié nous doit.

Ma question est la suivante comment je fais pour lettrer mon 421 négatif du mois de mars ? Quelle est la contrepartie

Merci pour vos réponses

Isabelle
Sandra Schmidt
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Re: Lettrage bulletin après montant négatif et trop perçu
Ecrit le: 05/05/2021 09:31
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Bonjour Isabelp,

En principe, votre trop perçu est traité par le logiciel comme un acompte. Il suffit de comptabiliser votre OD de salaire sans cet acompte (et passer le montant net à payer avant le trop perçu dans les comptes). Le compte sera alors automatiquement soldé par la différence.

Mais si le logiciel remonte cet acompte ou trop-perçu dans l'OD de salaire, il faudra peut-être en supprimer l'impact manuellement, toujours pour avoir, dans le compte 421, un montant qui ne tient pas compte de ce trop-perçu.

S'agissant d'un acompte, il n'impacte ni les comptes de classe 6, ni les comptes de cotisations sociales. Cela ne devrait donc pas poser de problème particulier.

Difficile d'en dire plus sans voir l'OD de salaire qui a été passée. Les deux lignes (421 débiteur du mois m-1 et 421 créditeur du mois) doivent en principe être soldées avec le paiement du salaire après imputation du trop-perçu. Si ce n'est pas le cas, à mon avis, il faut légèrement modifier l'écriture de comptabilisation des salaires.

Bon courage pour la suite,

Sandra



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Isabelp
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Re: Lettrage bulletin après montant négatif et trop perçu
Ecrit le: 05/05/2021 19:24
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Merci pour votre réponse

Je pense que mon logiciel de gére pas les trop perçu.
Je vais supprimer manuellement le 421 au débit et crédit de l'écriture du mois de m-1
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