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Liquidation SCI et écritures

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Vicap10
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Ecrit le: 09/04/2022 17:20
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Message édité par Vicap10 le 09/04/2022 17:31

Bonjour à tous,

Suite à la vente de l'unique bien immobilier constituant la SCI, nous avons décidé de procéder à sa dissolution et radiation.

Cependant viennent maintenant les questions comptables, que passer comme écritures, quelles déclarations fiscales etc.

Pour résumer, le bien à été vendu en mars 2022. L'exercice précédent à été clos le 31.12.2021. Je viens donc de réaliser ma déclaration de résultats pour l'exercice 2021 auprès des impôts. Pas de difficulté jusque là.

Actuellement au niveau de l'actif et passif de la SCI :

- plus aucun bien, j'ai sorti le bien en passant ces écritures

512BanqueD 106265,37
775Produits des cessions d'actifs
C 335000
164EmpruntD 206422,70
627Frais bancairesD 2110,26
6227Frais d'actesD 1000
165100Dépôts de garanties reçusD 799,83
706100Prorata loyersD 1140,37
635120Prorata Taxe foncière
C 2838,53
6226HonorairesD 20100
281310AmortissementD 39950
675Valeur comptable actif cédéD 195050
2115TerrainC 23500
2131ConstructionC 211500

- pas de dettes non plus, impôts 2021 payés, comptes associés soldés.

Du coup, je n'ai absolument aucun opérations de liquidation à faire et à passer sur les comptes 673 et 773 c'est juste ?

Là je vais faire ma déclaration de résultats 2022 anticipée en format papier pour calculer mon IS à payer en fonction du résultat de l'exercice 2022.

- Sur quel exercice je dois écrire et compter en charges mon IS de l'exercice 2022 ?

Voici ensuite comment je comptais passer les écritures de fin de vie de la société :

101CapitalD 1000
4567Capital à rembourser
C 1000
4567Capital à rembourserD 1000
512Banque
C 1000

Afin de vider entièrement le compte bancaire de la société et de tout récupérer en boni de liquidation.

120Résultat exerciceD 50000
457Associés dividendes à payer
C 50000
457Associés dividendes à payerD 50000
4423Flat Tax 30%
C 15000
512Banque
C 35000

Sauf que en faisant ça, le résultat de l'exercice ne correspond pas du tout à ce qu'il y a sur le compte bancaire..du coup je pense que je suis à côté de la plaque.

J'ai beau chercher sur le net et sur le forum, je ne trouve que des versement de dividendes hors radiation de société et que des liquidation avec comptes 673/773 .

Si quelqu'un pouvait m'éclairer et reprendre ce qui ne va pas ...merci :)

Vicap10
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Re: Liquidation SCI et écritures
Ecrit le: 09/04/2022 19:03
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Message édité par Vicap10 le 09/04/2022 19:06
Alors au final j'ai réussi à trouver ce modèle. Donc je pense que je vais faire comme ça.
La différence que je trouvais entre le bénéfice de l'exercice et le solde du compte bancaire provient en fait du report à nouveau débiteur ...au final c'est bon.

Par contre je ne sais toujours pas dans quel exercice compter l'IS 2022 et dans quel ordre faire les choses ...
Vicap10
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Re: Liquidation SCI et écritures
Ecrit le: 09/04/2022 19:20
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Message édité par Vicap10 le 09/04/2022 19:21

Erreur ...dur d'intégrer une photo sur ce forum ^^

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