Bonjour à tous,
Suite à la vente de l'unique bien immobilier constituant la SCI, nous avons décidé de procéder à sa dissolution et radiation.
Cependant viennent maintenant les questions comptables, que passer comme écritures, quelles déclarations fiscales etc.
Pour résumer, le bien à été vendu en mars 2022. L'exercice précédent à été clos le 31.12.2021. Je viens donc de réaliser ma déclaration de résultats pour l'exercice 2021 auprès des impôts. Pas de difficulté jusque là.
Actuellement au niveau de l'actif et passif de la SCI :
- plus aucun bien, j'ai sorti le bien en passant ces écritures
| 512 | Banque | D 106265,37 | |
| 775 | Produits des cessions d'actifs | C 335000 | |
| 164 | Emprunt | D 206422,70 | |
| 627 | Frais bancaires | D 2110,26 | |
| 6227 | Frais d'actes | D 1000 | |
| 165100 | Dépôts de garanties reçus | D 799,83 | |
| 706100 | Prorata loyers | D 1140,37 | |
| 635120 | Prorata Taxe foncière | C 2838,53 | |
| 6226 | Honoraires | D 20100 | |
| 281310 | Amortissement | D 39950 | |
| 675 | Valeur comptable actif cédé | D 195050 | |
| 2115 | Terrain | C 23500 | |
| 2131 | Construction | C 211500 |
- pas de dettes non plus, impôts 2021 payés, comptes associés soldés.
Du coup, je n'ai absolument aucun opérations de liquidation à faire et à passer sur les comptes 673 et 773 c'est juste ?
Là je vais faire ma déclaration de résultats 2022 anticipée en format papier pour calculer mon IS à payer en fonction du résultat de l'exercice 2022.
- Sur quel exercice je dois écrire et compter en charges mon IS de l'exercice 2022 ?
Voici ensuite comment je comptais passer les écritures de fin de vie de la société :
| 101 | Capital | D 1000 | |
| 4567 | Capital à rembourser | C 1000 |
| 4567 | Capital à rembourser | D 1000 | |
| 512 | Banque | C 1000 |
Afin de vider entièrement le compte bancaire de la société et de tout récupérer en boni de liquidation.
| 120 | Résultat exercice | D 50000 | |
| 457 | Associés dividendes à payer | C 50000 | |
| 457 | Associés dividendes à payer | D 50000 | |
| 4423 | Flat Tax 30% | C 15000 | |
| 512 | Banque | C 35000 |
Sauf que en faisant ça, le résultat de l'exercice ne correspond pas du tout à ce qu'il y a sur le compte bancaire..du coup je pense que je suis à côté de la plaque.
J'ai beau chercher sur le net et sur le forum, je ne trouve que des versement de dividendes hors radiation de société et que des liquidation avec comptes 673/773 .
Si quelqu'un pouvait m'éclairer et reprendre ce qui ne va pas ...merci :)
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