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Liquidités de l'entreprise et dettes fiscales et sociales

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Pirouettecacahouete
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Ecrit le: 01/12/2009 22:03
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Bonjour,

Quelqu'un peut il m'aider à préciser les postes de bilans actif/passif qui doivent être comparés pour évaluer la liquidité d'une entreprise ?

Deuxième interrogation : peut comparer le poste de dettes fiscales et sociales du bilan au poste des charges sociales du compte de résultat ? Si oui, quel est un bon rapport ?

Merci
Maximal
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Contrôleur de gestion



Re: Liquidités de l'entreprise et dettes fiscales et sociales
Ecrit le: 02/12/2009 09:49
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Bonjour

Citation
Quelqu'un peut il m'aider à préciser les postes de bilans actif/passif qui doivent être comparés pour évaluer la liquidité d'une entreprise ?


Bilan - Actif - Disponibilités

Mais c'est à prendre avec précaution. Une entreprise d'achat / vente qui a beaucoup d'entrée et de sortie d'argent peut avoir une trésorerie énorme à la clôture et être à découvert 20 jours après.
Pour simplifier (sans prendre en compte de variation d'activité), si les dettes ont augmenté, vous pouvez en conclure qu'il y aura prochainement des tiers (fournisseurs, organismes, etc...) à régler (et donc baisse de la tréso).
Pour simplifier à l'extrème, si vos liquidités ont augmenté de 10 000 ¤ et vos dettes fournisseurs ont augmenté de 10 000¤, vous pouvez pensez qu'un fournisseur n'a pas encore été réglé à la clôture et qu'il le sera prochainement

Citation
Deuxième interrogation : peut comparer le poste de dettes fiscales et sociales du bilan au poste des charges sociales du compte de résultat ? Si oui, quel est un bon rapport ?


Au compte de résultat, vous avez les charges de toute l'année. Au bilan, vous avez seulement les dettes (salaire du personnel, charge sociales) qui ne sont pas encore réglées (théoriquement les charges du dernier trimestre ou les charges du dernier mois suivant la périodicité de paiement). Donc si il y a des retards de paiement il y en aura plus.
Pour être sûr, mieux vaut avoir le grand livre et regarder directement ce qu'il y a dans les comptes. A voir si les dettes sont récentes et si ce n'est pas des choses que l'entreprise trainent à payer.

Cordialement
Il n'y a pas de ratio car il y a trop de divergence pour comparer les deux.


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