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Maîtriser le prévisionnel financier

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Catégorie : De la saisie au bilan
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Modifié le 27/04/2018
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Tout savoir sur le prévisionnel financier

Le prévisionnel financier est un élément essentiel pour le créateur ou repreneur d'entreprise. Le démarrage d'une activité nécessite une étude approfondie afin de planifier les trois premières années de vie d'une entreprise.

L'importance du prévisionnel étant essentielle, il faut donc l'établir de manière consciencieuse. Voici donc tout ce que vous devez savoir sur ce document.

 

Qu'est-ce qu'un prévisionnel financier ?

Le prévisionnel financier, qui est plus couramment appelé prévisionnel, est un document qui regroupe différents tableaux comptables nécessaires au créateur ou repreneur d'une entreprise. Pour ce faire, il faut préalablement réaliser une étude de marché et déterminer la stratégie commerciale à suivre dans le but d'avoir un prévisionnel financier cohérent.

Le prévisionnel financier regroupe essentiellement les tableaux suivants :

  • un compte de résultat prévisionnel ;
  • un bilan prévisionnel ;
  • un budget de trésorerie ;
  • un tableau des investissements ;
  • un plan de financement.

Des indicateurs complémentaires peuvent y être ajoutés selon les spécificités de l'activité ou les demandes des partenaires tels que les calculs de seuil de rentabilité, le BFR,... Ces indicateurs seront à adapter lors de la réalisation du prévisionnel financier.

 

Quel intérêt d'établir un prévisionnel financier ?

Le prévisionnel financier a l'avantage de regrouper tous les éléments comptables liés au lancement d'une activité, soit dans le cadre d'une création d'entreprise, soit lors d'une reprise d'entreprise. Il est donc essentiel de le réaliser de manière consciencieuse car c'est ce document qui va vous permettre d'obtenir des fonds auprès de vos partenaires bancaires ou encore de convaincre de potentiels associés.

Le prévisionnel financier sera un des piliers dans le démarrage de votre activité.

 

Pourquoi faire un prévisionnel ?

Le prévisionnel financier sera la feuille de route à suivre pour l'entrepreneur sur les trois premières années d'existence de son entreprise. Ce document va permettre au futur chef d'entreprise de :

  • appréhender les risques éventuels ;
  • mesurer les conséquences possibles sur l'activité ;
  • connaître la capacité de l'entreprise à emprunter des fonds financiers sans mettre en péril l'activité ;
  • mesurer la rentabilité de l'entreprise sur les trois premières années notamment pour voir si l'activité sera bénéficiaire ou non ;
  • anticiper des objectifs à atteindre pour le démarrage de l'activité.

 

Pour qui faire un prévisionnel financier ?

Le prévisionnel financier réalisé à l'initiative du créateur ou du repreneur d'entreprise a toute son utilité. Ce document est établi à destination de deux parties prenantes principales : les potentiels associés et les établissements bancaires.

Les associés

Pour investir des fonds dans une société que ce soit dans le cadre d'une création ou d'une reprise d'entreprise, les éventuels investisseurs souhaitent savoir où ils vont. Le prévisionnel financier leur donne tous les éléments permettant de prendre une décision afin de savoir s'ils peuvent espérer un retour sur investissement et surtout dans quel délai.

Les établissements bancaires

Le prévisionnel financier est un document incontournable demandé par les banquiers. C'est grâce à cette estimation de la pérennisation d'une entreprise, même sur trois années, que les banques prennent la décision de financer ou non l'activité.

 

Comment établir un prévisionnel financier ?

Le prévisionnel financier est réalisé essentiellement sur la base d'une étude de marché préalable réalisée par le créateur ou repreneur d'entreprise. En fonction de la concurrence ou encore de la demande sur le marché, l'entrepreneur pourra estimer son chiffre d'affaires.

Charge ensuite au professionnel du chiffre, en la personne de l'expert-comptable, de réaliser le prévisionnel. Ce document sera réalisé d'après des données moyennes sectorielles ou encore une estimation de certains postes de charges d'un prédécesseur dans le cas d'une reprise d'entreprise.

Attention

Bon nombre de prévisionnels transmis auprès des établissements bancaires présentent des chiffres plutôt optimistes.

Il faut bien garder en tête que le prévisionnel est réalisé dans le but de présenter des données réalistes et non pour faire plaisir au banquier.

 

Quelle différence entre le prévisionnel financier et le business plan ?

Nous avons pu le voir le prévisionnel financier regroupe un ensemble de documents comptables à destination du créateur ou du repreneur d'entreprise.

Le business plan, en plus de comporter les éléments constituant le prévisionnel financier, intégrera une présentation générale portant sur :

  • l'étude de marché réalisée ;
  • la stratégie commerciale à mettre en place.

Il pourra également y avoir des indicateurs supplémentaires afin de compléter le dossier.

Le business plan a donc pour vocation de présenter en détail le projet de création ou de reprise d'entreprise dans sa globalité. C'est en quelque sorte un support de communication pour l'extérieur.

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