Logo Compta Online
RECEIPT BANK

Mise en place d'une clôture mensuelle

15
53 200
2
15 réponses
53 200 lectures
2 votes

  • Pages : [1] 2
S_p
ProfilS_p
Cadre du secteur privé
  • 67 - Bas-Rhin
 
  • 2 votes
popupBulle tail
Profil
Cadre du secteur privé


Ecrit le: 18/09/2007 11:16
+1
VOTER
Votez MoinsVotez Plus
Bonjour,

Je souhaite mettre en place dans ma PME une clôture au rythme mensuelle . Je suis contrôleur de gestion.
Mon objectif est de donner une vision la plus réaliste possible du mois écoulé, càd que des factures ne soient pas saisies sur la période après sa date théorique de clôture.

1) Ai-je le droit légalement de saisir par exemple des factures datées du 16/08/07 au 01/09/07 car elles auraient été reçues après la clôture ?
2) Est-ce qu'il y a des précautions à prendre vis à vis du commissaire aux comptes en matière de provisionnement ? Par exemple, on attend pour août une facture qu'on ne recevra qu'en septembre.

Merci par avance,
Stéphan.
Claudusaix
ProfilClaudusaix
Expert-Comptable Mémorialiste en cabinet
  • 87 - Haute-Vienne
Envoyer un message privé    Ajouter à mes contacts
  • 355 votes
popupBulle tail
Profil
Voir son compte Twitter Voir son compte LinkedIn Voir son site Internet
Expert-Comptable Mémorialiste en cabinet


Re: Mise en place d'une clôture mensuelle
Ecrit le: 18/09/2007 11:25
0
VOTER
Votez MoinsVotez Plus
Bonjour,

Si vous faites une clôture mensuelle, cela signifie que vous devez enregistrer les charges du mois. Cela suppose d'enregistrer les fournisseurs factures non parvenues et les charges constatées d'avance côté charges.

Autrement dit, la facture du 16 août 2007 doit être enregistré dans un premier temps en fournisseur factures non parvenues (montant estimé ou avec le bon de livraison ou coup de téléphone au fournisseur). Dans un deuxième temps, vous annulez votre écriture fournisseur factures non parvenues et vous constatez au 16 août 2007 votre facture. Si votre évaluation est identique au montant de la facture, pas de retraitement. Si en revanche écart, au bilan d'ouverture mensuel, expliquez l'écart dans une annexe.

Je ne connais pas la taille de votre entreprise mais si c'est une PME de moins de 50 salariés, une situation trimestrielle est suffisante.

Cordialement,


--------------------
Claudusaix
Expert-comptable mémorialiste , Membre de l'ANECS Limousin, Membre du CJEC Limousin 
S_p
ProfilS_p
Cadre du secteur privé
  • 67 - Bas-Rhin
 
  • 2 votes
popupBulle tail
Profil
Cadre du secteur privé


Re: Mise en place d'une clôture mensuelle
Ecrit le: 18/09/2007 11:38
+1
VOTER
Votez MoinsVotez Plus
Merci pour votre réponse.
Si par exemple, j'opte pour la pratique suivante :
Je provisionne en date du mois d'août une facture pour un montant de 200€ (après évaluation). Je l'extourne au 01/09 . Puis en septembre la facture (230€) est réceptionnée et contrebalancée par l'extourne.
Ainsi je constate ma charge en août et j'annule (presque) totalement son impact en septembre.

- Pensez-vous que j'en ai le droit légalement comme j'ai déjà vu faire dans de grands groupes ?
- Y a-t-il un texte m'autorisant à procéder ainsi ?

Claudusaix
ProfilClaudusaix
Expert-Comptable Mémorialiste en cabinet
  • 87 - Haute-Vienne
Envoyer un message privé    Ajouter à mes contacts
  • 355 votes
popupBulle tail
Profil
Voir son compte Twitter Voir son compte LinkedIn Voir son site Internet
Expert-Comptable Mémorialiste en cabinet


Re: Mise en place d'une clôture mensuelle
Ecrit le: 18/09/2007 11:52
0
VOTER
Votez MoinsVotez Plus
Re-bonjour,

La référence de l'enregistrement comptable est au chapitre II article 420-1 et suivant du plan comptable général.

Vous faites référence aux grands groupes. Eh bien si vous voulez mettre en place une telle organisation, il convient d'établir un courrier qui stipule votre organisation et que toutes factures arrivées hors délai ne sera pas honorés. Mais rien ne vous empêche, de décrocher votre téléphone pour demander à un fournisseur de vous faxer la facture. Vous pourrez donc enregistrer facilement la facture du 16 août, le 16 août. Ceci demande une organisation, un suivi. Toute facture a pour origine un bon de commande que l'entreprise a émis. Une fois, enregistrez dans vos stocks par le biais du bon de livraison, vous mettez les bons de livraison et bon de commande dans un classeur en attente de réception de facture. Visuellement, vous avez toutes les livraisons. Or je vous rappelle une chose. C'est la livraison qui s'enregistre sinon vous n'auriez pas le compte 408.

Cordialement,


--------------------
Claudusaix
Expert-comptable mémorialiste , Membre de l'ANECS Limousin, Membre du CJEC Limousin 
Petitscarabee.2
ProfilPetitscarabee.2
Employé en comptabilité
Envoyer un message privé    Ajouter à mes contacts
  • 0 vote
popupBulle tail
Profil
Employé en comptabilité


Re: Mise en place d'une clôture mensuelle
Ecrit le: 18/09/2007 12:44
0
VOTER
Votez MoinsVotez Plus
Bonjour,
Sur un de mes dossiers (4 établissements) je fais un arrêté tous les mois mais pour ne pas alourdir ma compta, j'ai monté un tableau olé. En effet, on ne souhaitait pas que les écritures de situation apparaissent en cas de contrôle. Mais je pense que rien ne l'interdit.
S_p
ProfilS_p
Cadre du secteur privé
  • 67 - Bas-Rhin
 
  • 2 votes
popupBulle tail
Profil
Cadre du secteur privé


Re: Mise en place d'une clôture mensuelle
Ecrit le: 18/09/2007 13:07
0
VOTER
Votez MoinsVotez Plus
Merci pour vos réponses.

Petit Scarabé : qu'entendez-vous par "tableau olé" ?

Cdt,
S.
Claudusaix
ProfilClaudusaix
Expert-Comptable Mémorialiste en cabinet
  • 87 - Haute-Vienne
Envoyer un message privé    Ajouter à mes contacts
  • 355 votes
popupBulle tail
Profil
Voir son compte Twitter Voir son compte LinkedIn Voir son site Internet
Expert-Comptable Mémorialiste en cabinet


Re: Mise en place d'une clôture mensuelle
Ecrit le: 18/09/2007 14:12
0
VOTER
Votez MoinsVotez Plus
Citation : S_p @ 18.09.2007 à 13:07
Merci pour vos réponses.

Petit Scarabé : qu'entendez-vous par "tableau olé" ?

Cdt,
S.

Bonjour,

Un tableau Olé est un tableau sous excel avec liaison. Ceci suppose donc une exportation de la comptabilité vers Excel

Cordialement,


--------------------
Claudusaix
Expert-comptable mémorialiste , Membre de l'ANECS Limousin, Membre du CJEC Limousin 
S_p
ProfilS_p
Cadre du secteur privé
  • 67 - Bas-Rhin
 
  • 2 votes
popupBulle tail
Profil
Cadre du secteur privé


Re: Mise en place d'une clôture mensuelle
Ecrit le: 18/09/2007 14:29
0
VOTER
Votez MoinsVotez Plus
Bonjour de nouveau,

Merci pour toutes ces réponses.

Comme je suis contrôleur de gestion, ce sont surtout les classes 6 et 7 que je connais (petit rappel).
Cela implique que je ne comptabilise pas les dépenses et produits. Je les provisionne si des dépenses prévisibles ou prévues sur une période devaient manquer.

Dans ce cas, votre proposition qui requiert un suivi et une organisation serait un peu trop lourde pour moi.

Aussi, selon votre expérience, voyez-vous un inconvénient légal à ce que je provisionne comme je vous l'ai exposé les dépenses prévisibles ou prévues mais non encore facturées ?

Merci par avance pour votre contribution et votre recul qui avec celle de Petitscarabée me sont plus qu'utiles.
Cdt,
Stéphan.
Claudusaix
ProfilClaudusaix
Expert-Comptable Mémorialiste en cabinet
  • 87 - Haute-Vienne
Envoyer un message privé    Ajouter à mes contacts
  • 355 votes
popupBulle tail
Profil
Voir son compte Twitter Voir son compte LinkedIn Voir son site Internet
Expert-Comptable Mémorialiste en cabinet


Re: Mise en place d'une clôture mensuelle
Ecrit le: 18/09/2007 14:36
0
VOTER
Votez MoinsVotez Plus
Citation : S_p @ 18.09.2007 à 14:29
Bonjour de nouveau,

Merci pour toutes ces réponses.

Comme je suis contrôleur de gestion, ce sont surtout les classes 6 et 7 que je connais (petit rappel).
Cela implique que je ne comptabilise pas les dépenses et produits. Je les provisionne si des dépenses prévisibles ou prévues sur une période devaient manquer.

Dans ce cas, votre proposition qui requiert un suivi et une organisation serait un peu trop lourde pour moi.

Aussi, selon votre expérience, voyez-vous un inconvénient légal à ce que je provisionne comme je vous l'ai exposé les dépenses prévisibles ou prévues mais non encore facturées ?

Merci par avance pour votre contribution et votre recul qui avec celle de Petitscarabée me sont plus qu'utiles.
Cdt,
Stéphan.

Re-bonjour,

Autrement dit, vous n'intervenez pas sur le logiciel comptable si je comprends bien.

Alors, rien ne vous empêche, d'évaluer les charges non encore parvenues à la louche. Mais, vous devez le noter dans votre tableau excel ou logiciel de contrôle de gestion.

Cela étant dit, vous devrez faire une liaison entre ce qu'il y a en comptabilité et votre calcul et évidemment expliquer les écarts.

Vous le savez très bien le contrôle de gestion est un autre angle de vision de la génération d'un résultat soit en partant des coûts prédéfinis, des coûts variables et fixes, des coûts complets, ...

PS : faites en revanche, un lexique, un guide (appelez-le comme vous voudrez) expliquant la procédure que vous mettez en place.

Cordialement,


--------------------
Claudusaix
Expert-comptable mémorialiste , Membre de l'ANECS Limousin, Membre du CJEC Limousin 
S_p
ProfilS_p
Cadre du secteur privé
  • 67 - Bas-Rhin
 
  • 2 votes
popupBulle tail
Profil
Cadre du secteur privé


Re: Mise en place d'une clôture mensuelle
Ecrit le: 18/09/2007 15:00
0
VOTER
Votez MoinsVotez Plus
Re,

Je comprends votre réponse.
En fait, j'interviens dans le logiciel de compta. J'ai eu le droit de créer des comptes de situations afin de ne pas "polluer" la comptabilité classique. Mes interventions sont explicites car les libellés de mes provisions pour charges ou produits sont toujours précédés par "CDG - ..." ce qui m'identifie immédiatement. De plus, je lettre mes écritures avec l'extourne du mois suivant qui lui correspond.

D'où ma question : la procédure "provision sur la période+extourne sur celle suivante" vous semble-t-elle, selon votre expérience, correcte et recevable légalement ?

Je rajoute une question : lorsqu'une période est clôturée (donc inacessible à la saisie), et que l'on reçoit une facture portant sur cette période, est-il légal de la saisir sur la période suivante ?

Merci de nouveau,
Stéphan.
Retour en haut


  • Pages : [1] 2







Retour en haut
Revue Fiduciaire
Retour en haut
Avertissement : Ce site permet aux internautes de dialoguer librement sur le thème de la comptabilité.
Les réponses des Internautes et des membres du forum n'engagent en aucun cas la responsabilité de Compta Online.
Tout élément se trouvant sur ce site est la propriété exclusive de Compta Online, sous réserve de droits appartenant à des tiers.
Toute copie, toute reprise ou tout usage des photographies, illustrations et graphismes, ainsi que toute reprise de la mise en page figurant sur ce site, ainsi que toute copie ou reprise en tout ou partie des textes cités sur ce site sont strictement interdits, sous réserve de l'autorisation express écrite de l'ayant droit.

Toute reprise ou tout usage, à quelque titre que ce soit, des marques textuelles, graphiques ou combinées (comme notamment les logos) sont également interdits, sous réserve de l'autorisation express écrite de l'ayant droit.

© 2003-2019 Compta Online
S'informer, partager, évoluer