Modifier ou supprimer le journal des AN

Bonsoir,

Pour diverses raisons je n'ai pas encore clôturer l'exercice 2016 . Et cette année, surprise, pour la première fois notre comptable me demande de vérifier que ma balance corresponde bien à la sienne... et justement non elle ne correspond pas et loin s'en faut !

Donc pour les faire correspondre elle me dit que je dois : clôturer 2016, voir le journal des AN, le modifier en OD puis supprimer les AN et enfin saisir sa balance (en RAN je suppose).

Je travaille avec EBP Open line 2012 et j'ai bien l'impression que tout cela n'est pas possible ! Ou bien, ce qui est tout à fait possible par contre, je n'ai pas compris ce qu'on me demande !

Quelqu'un pourra-t-il me dire au moins l'essentiel : comment procéder pour faire en sorte de saisir la même balance que ma comptable ?

Je vous remercie par avance de votre aide,

Cordialement

Bonjour,

On est en septembre 2017, et vous n'avez pas encore clôturer l'exercice 2016 !

Cela me semble bizarre. A moins que votre exercice comptable ne correspond pas à une année civile.

Vous parler de votre comptable, mais quelle fonction a t'elle ? Expert-comptable ou comptable de l'entreprise ? Et vous-même quel poste occupez-vous dans l'entreprise ?

De plus, si votre exercice finissait fin décembre 2016, votre comptable ou vous-même a du déclarer le résultat fiscal à l'administration fiscale début mai 2017 et la répartition des bénéfices de l'entreprise (entre associés ou actionnaires) a du se faire. Si c'est le cas, avant de modifier quoi que ce soit, vous avez intérêt de vérifier que ces chiffres correspondent bien à votre bilan et à votre compte de résultat.

Cordialement.

Bonjour,

Je me sers de votre texte pour vous répondre.

- On est en septembre 2017, et vous n'avez pas encore clôturer l'exercice 2016 !

J'ai reçu les documents en juin, je n'ai pas voulu clôturer avant d'être sûre que tout soit OK, entre les congés de l'assistante chargée de notre dossier et ceux de la comptable pour répondre à mes questions et on arrive en septembre...

- Cela me semble bizarre. A moins que votre exercice comptable ne correspond pas à une année civile.

Si c'est bien l'année civile

- Vous parler de votre comptable, mais quelle fonction a t'elle ? Expert-comptable ou comptable de l'entreprise ? Et vous-même quel poste occupez-vous dans l'entreprise ?

Elle est expert comptable et moi je n'occupe aucun poste , je consacre quelques heures à l'activité de mon mari, notamment en saisissant les données comptables (d'où aussi le délai). La comptable contrôle mes saisies, établit le bilan et les déclarations. Mon mari a une TPE, statut EURL, sous le régime du réel simplifié.

- De plus, si votre exercice finissait fin décembre 2016, votre comptable ou vous-même a du déclarer le résultat fiscal à l'administration fiscale début mai 2017 et la répartition des bénéfices de l'entreprise (entre associés ou actionnaires) a du se faire. Si c'est le cas, avant de modifier quoi que ce soit, vous avez intérêt de vérifier que ces chiffres correspondent bien à votre bilan et à votre compte de résultat.

Au fil de l'activité les comptables se sont succédés (déménagement, retraite...) sans jamais me demander la concordance des balances , le comptable fait le bilan, la déclaration de l'entreprise et moi je vérifie que le résultat des déclarations me semble cohérent avec ce que mon logiciel me donne . Cette année on m'a expliqué que leurs comptes doivent maintenant correspondre avec le dossier source, c'est pourquoi j'ai reçu la balance à vérifier... et à ajuster.

J'ai regardé toutes les lignes de la balance reçue et les chiffres correspondent avec mes chiffres EBP, le décalage doit remonter bien avant (à un changement de comptable ou de logiciel).

Merci de votre intérêt,

Cordialement

Pourriez-vous nous dire ou se situe le décalage afin de comprendre, car vous dites que vos chiffres de la balance correspondent ?

Cordialement

Bonjour,

Ce type de décalage est assez classique dans les dossiers de revision, gérés "à la légère".

Je ne connais pas votre organisation, mais généralement le schema est le suivant :

1 - la comptabilité courante (achats, ventes, banque, ...) est tenue au niveau de l'entreprise

2 - le cabinet reprend une balance en fin d'exercice dans son logiciel et passe des écritures d'inventaire pour l'établissement des comptes annuels et da la liasse fiscale

3 - les écritures d'ajustement sont transmis au client qui les saisit dans sa comptabilité

4 - après la saisie des écritures d'inventaire, un contrôler est effectué pour s'assurer de la conformité des balances comptables du client et du cabinet

Je suppose que c'est cette étape qui n'a pas été faite correctement. Cela fait pourtant partie de son devoir de conseil.

La solution de votre comptable n'est pas acceptable. Au regard du fisc, c'est votre comptabilité qui fait foi, car elle intègre l'ensemble des écritures. C'est effectivement plus facile pour le cabinet que vous ajustiez vos chiffres, mais cela vous fait courir un risque fiscal. En cas de contrôle, j'imagine mal comment vous pourrez justifier d'avoir modifié la balance d'ouverture.

Il en va biensur différemment si votre expert-comptable reprend l'ensemble des écritures dans son logiciel, lui permettant ainsi de produire journaux, grand-livres, fichier des écritures comptables depuis son système. Dans ce cas, la solution proposée est acceptable.

En espérant avoir pu vous éclairer.

Bien cordialement