BanStat
Logo Compta Online
Cegid

Paiement effectué et facture non reçue : rapprochement bancaire

5
8 725
0
5 réponses
8 725 lectures
0 vote
Julien888
ProfilJulien888
  • 83 - Var
Envoyer un message privé   Ajouter à mes contacts
  • 9 votes
popupBulle tail
Profil


Ecrit le: 28/06/2010 16:15
0
VOTER
Votez MoinsVotez Plus
Bonjour,

j'ai payé (entièrement) des marchandises à la commande. Les produits ne seront livrés que dans deux mois. En attendant, comment je passe les écritures tout d'abord ? Je passe par le compte 409 ? c'est bien une avance ?
Car il faut bien que je passe en comptabilité le fait que de l'argent est sorti du compte en banque... pourtant, comment passer une écriture sans facture ? Puisque la facture se donne à la livraison (pour un acompte, il faudrait normalement une facture d'acompte, mais là c'est une avance...). De même pour le rapprochement bancaire : il faudra bien que j'ai une facture au moment où je serai entrain de vérifier le relevé bancaire, pour justifier cette somme qui est partie de la banque.
De même, si je vends quelque chose à un client avec paiement à la commande (c'est donc une avance), et disons là encore, livraison deux mois plus tard. Dois-je lui envoyer tout de suite une facture ? (j'avais déjà posé cette question pour des acomptes, et en effet dans ce cas il faut normalement envoyer une facture d'acompte).
Encore un point : si je demande un chèque à la commande, mais que je n'encaisse qu'à la livraison, à quelle date est-ce que je comptabilise l'encaissement ? D'ailleurs de manière générale, à quelle date comptabiliser un chèque : la date de dépôt du chèque à la banque, même si ce n'est pas exactement la date de traitement effectif du chèque par la banque ?

Merci.
Julien888
ProfilJulien888
  • 83 - Var
Envoyer un message privé   Ajouter à mes contacts
  • 9 votes
popupBulle tail
Profil


Re: Paiement effectué et facture non reçue : rapprochement bancaire
Ecrit le: 28/06/2010 16:45
0
VOTER
Votez MoinsVotez Plus
Bonjour,
Après avoir réfléchi un peu, je répond à une de mes questions qui est un peu stupide :
"comment passer une écriture sans facture ?" en fait je n'ai pas besoin de facture pour passer l'écriture de l'avance, c'est seulement pour passer l'écriture correspondant à la facturation que j'aurai besoin justement de la facture. Du coup, pour l'écriture de l'avance, je mets quelle date ? la date à laquelle j'ai envoyé le chèque ? ou alors je dois attendre mon relevé de banque pour voir à quelle date la somme a été prélevée ?
Merci.
Lucky luc
ProfilLucky luc
Comptable en entreprise
Envoyer un message privé   Ajouter à mes contacts
  • 405 votes
popupBulle tail
Profil
Comptable en entreprise


Re: Paiement effectué et facture non reçue : rapprochement bancaire
Ecrit le: 28/06/2010 18:14
0
VOTER
Votez MoinsVotez Plus
Bonjour,

En théorie, il faut dater l'écriture d'acompte de la date du chèque.

Pour la facturation, je passerais une écriture avec au débit le compte de classe 6 et celui de TVA et au crédit 409.

Cordialement.

Luc


--------------------
Julien888
ProfilJulien888
  • 83 - Var
Envoyer un message privé   Ajouter à mes contacts
  • 9 votes
popupBulle tail
Profil


Re: Paiement effectué et facture non reçue : rapprochement bancaire
Ecrit le: 28/06/2010 23:21
0
VOTER
Votez MoinsVotez Plus
Bonjour,

ok merci, et concernant le rapprochement bancaire, lorsqu'on n'a pas la facture alors que la somme retirée apparaît déjà sur le relevé bancaire, on laisse la ligne correspondante du relevé bancaire sans justificatif pour ce mois, et 2 mois plus tard lorsqu'on reçoit la facture, on reprend son relevé bancaire d'il y a 2 mois et on valide alors la ligne ?

Cordialement.
Jex94
ProfilJex94
Fiscaliste en entreprise
  • 94 - Val-de-Marne
Envoyer un message privé   Ajouter à mes contacts
  • 158 votes
popupBulle tail
Profil
Fiscaliste en entreprise


Re: Paiement effectué et facture non reçue : rapprochement bancaire
Ecrit le: 29/06/2010 19:45
0
VOTER
Votez MoinsVotez Plus
Bonjour,

Qu'entendez-vous par "valider la ligne" ?

Il faut simplement comptabiliser le débit du compte bancaire via la pièce justificative, qui est soit un chèque, soit un ordre de virt, ou autre, et lors du pointage du 512 pour faire le rapprochement, ce débit est "pointé", et n'apparait plus dans la liste des écritures non rapprochées.

Cordialement,
Jex


--------------------
Julien888
ProfilJulien888
  • 83 - Var
Envoyer un message privé   Ajouter à mes contacts
  • 9 votes
popupBulle tail
Profil


Re: Paiement effectué et facture non reçue : rapprochement bancaire
Ecrit le: 30/06/2010 11:04
0
VOTER
Votez MoinsVotez Plus
Bonjour,

"valider la ligne" je voulais bien dire pointer. En effet je faisais un peu une confusion entre facturation et décaissement.

Merci.
Retour en haut









connectés
Publicité
LexisNexis
Retour en haut
fermer
Connexion membre
Nom d'utilisateur ou email
Mot de passe
  
Avertissement : Ce site permet aux internautes de dialoguer librement sur le thème de la comptabilité.
Les réponses des Internautes et des membres du forum n'engagent en aucun cas la responsabilité de Compta Online.
Tout élément se trouvant sur ce site est la propriété exclusive de Compta Online, sous réserve de droits appartenant à des tiers.
Toute copie, toute reprise ou tout usage des photographies, illustrations et graphismes, ainsi que toute reprise de la mise en page figurant sur ce site, ainsi que toute copie ou reprise en tout ou partie des textes cités sur ce site sont strictement interdits, sous réserve de l'autorisation express écrite de l'ayant droit.

Toute reprise ou tout usage, à quelque titre que ce soit, des marques textuelles, graphiques ou combinées (comme notamment les logos) sont également interdits, sous réserve de l'autorisation express écrite de l'ayant droit.

© 2003-2024 Compta Online
S'informer, partager, évoluer