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Revue Fiduciaire

Paradoxe : remboursement d'un prêt non débloqué

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N2al
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Ecrit le: 25/01/2017 21:32
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bonsoir à vous tous,

Voici mon questionnement :

Nous avons fait un emprunt de départ en 2015 sur 24 mois de 34 000 euros. Le prêt a été débloqué pour un montant de 26000 euros. Montant du prêt non débloqué : 8000 euros.

L'échéance du 20/12/2016 de 1420 € fait apparaitre que le prêt a été payé intégralement en fonction des sommes débloquées avec un delta de plus 600 € .

L'échéance du 20/01/2017 a bien été prélevée. Les sommes sont données à titre indicatif avec arrondi.

J'aimerai savoir comment comptabiliser la somme de 8000 euros correspondant au prêt non débloqué afin que mon compte 164 ne soit pas débiteur.

Exemple d'écriture comptable :

Crédit du compte 164 pour 8000 et Débit au compte 512 : disponibilités.

C'est un emprunt pour le matériel informatique et des achats ont été reportés.

Merci de votre attention et de toutes les suggestions possibles.

Cordialement,

Fabrice Heuvrard
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Expert-comptable et commissaire aux comptes



Re: Paradoxe : remboursement d'un prêt non débloqué
Ecrit le: 26/01/2017 21:34
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Bonsoir,

Afin d'étayer votre dossier de révision, il est préférable de demander à la banque le nouveau tableau d'amortissement de cet emprunt.

Passez une écriture d'OD me semble hasardeux...

Cordialement.



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N2al
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Re: Paradoxe : remboursement d'un prêt non débloqué
Ecrit le: 27/01/2017 01:11
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Bonsoir et merci de votre réponse.
Malheureusement, le nouvel plan d'amortissement n'est plus disponible sur le site informatique de la banque puisque l'emprunt est soldé. Je prends en compte votre suggestion et nous attendrons le retour de vacances de notre directeur d'agence.sous 15 jours.
Cordialement et encore merci.
Mozo
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Re: Paradoxe : remboursement d'un prêt non débloqué
Ecrit le: 27/01/2017 08:34
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Bonjour,

Comment aviez vous passé vos écritures ?

Dans le cadre d'un emprunt débloqué par tranche il aurait fallu comptabiliser les sommes débloqués dans le compte 164000 par le journal de banque, ainsi votre amortissement du prêt doit aboutir à 0.

Dès lors peu importe si le prêt est débloqué en partie ou en totalité.

Vos prélèvements mensuels vous deviez avoir le détail entre les parties intérêt/assurance/capital amorti ?

sinon je ne vois pas comment on aurait pu comptabiliser les annuités depuis le début.

Cordialement

Christian



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N2al
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Re: Paradoxe : remboursement d'un prêt non débloqué
Ecrit le: 27/01/2017 19:20
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Bonsoir Christian,
Merci pour votre réponse. Les sommes débloquées ont bien été reportées au crédit du compte 164 et au crédit du compte bancaire. Les remboursements du capital ont été bien crédités mensuellement sur le compte 164. Les intérêts ont été portés au compte 661. Le seul problème c'est la dernière échéance de décembre était le montant mensuel prévu pour l'emprunt global de 34 000 euros. Soit plus de 1300 euros alors que le solde de l'emprunt était de 940 euros.
Donc on se retrouve avec un solde débiteur.Il est à noter que l échéance de janvier a elle aussi été prélevée en totalité. C'est qui accentue encore plus le débit du compte. Pour mon bilan 2016, je ne sais pas si je peux laisser le compte 164 débiteur ou non.
J attends votre suggestion.
Cordialement
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