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Paypal : Achat Remboursé - autre achat fait avec le remboursement

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Marlene77
ProfilMarlene77
Secrétaire comptable en cabinet
  • 77 - Seine-et-Marne
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Ecrit le: 30/09/2016 17:09
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Bonjour à tous,

Je souhaiterais que l'on me guide pour cette écriture à passer en compta :

10 aout (607000) Paypal achat B : 57,18 €

10 aout Remboursement (dans compte Paypal) : 57,18 €

16 aout (607000) Paypal achat V : 88,83 €

=> Carte bancaire pour achat X : 31,65 €

=> Crédit de 57,18 € (correspondant au remb. achat B) pour achat X

Je remercie la bonne âme qui saura éclairer ma petite lanterne !!!

Marlène

Thierrymolle
ProfilThierrymolle
Expert-comptable mémorialiste
  • 69 - Rhône
 
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Re: Paypal : Achat Remboursé - autre achat fait avec le remboursement
Ecrit le: 03/10/2016 20:24
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Madame,

Vous nous demandez comment comptabiliser un achat annulé et une nouvelle commande lorsque votre fournisseur vous demande de régler les avant qu'il ne vous les est livré..

Pour répondre à votre questionnement, nous négligerons l'impact de la TVA.

  • A. Avance effectuée pour que les biens puissent vous être livrés.
  • La première opération que vous nous décrivez correspond à une avance faite à votre fournisseur pour qu'il puisse vous adresser la marchandise que vous avez commandée et que vous n'avez pas encore reçue.

    libellé

    Débit

    Crédit

    409

    Avances et acomptes sur commandes de biens

    57,18

    5121

    Cartes de crédit en attente de débit

    57,18

    Enregistrements de l'avance effectuée pour que votre fournisseur vous adresse la marchandise.

  • B. le remboursement sur votre compte PAYPAL
  • Si le remboursement est effectué sur votre compte PAYPAL, votre compte bancaire à terme ne sera jamais crédité du montant de cet achat. Il vous faut donc créer un compte vous permettant de constater que l'avance faite que vous avez consentie fera l'objet d'une restitution. Pour ce faire, vous formalisez l'annulation de la dépense et la constatation du futur remboursement par l'écriture suivante :

    libellé

    Débit

    Crédit

    5121

    Cartes de crédit en attente de débit

    57,18

    5122

    Cartes de crédit en instance de crédit

    57,18

    Annulation de la sortie de trésorerie et constatation d'une recette.

  • C.Enregistrement d'un nouvel achat.
  • Ce nouvel achat annule le remboursement que votre fournisseur doit vous faire parvenir. Il réactive l'avance qui sera imputée sur votre commande de remplacement. Implicitement il indique que votre première carte bleue sera bien débitée sur votre compte bancaire.

    libellé

    Débit

    Crédit

    5122

    Cartes de crédit en instance de crédit

    57,18

    5121

    Cartes de crédit en attente de débit

    57,18

    Réactivation de la dépense

    Ici, vous devez également enregistrer le supplément pour que votre fournisseur vous livre votre nouvelle commande. Il s'agit d'une avance puisque vous comptabilisez votre facture dès que les marchandises vous seront délivrées.

    libellé

    Débit

    Crédit

    409

    Avances et acomptes sur commandes de biens

    31,65

    5121

    Cartes de crédit en attente de débit

    31.65

    Versement du complément pour la nouvelle commande.

  • D. Enregistrement de la facture dès réception des marchandises
  • Dès réception de vos marchandises accompagnées de leur facture, vous enregistrez votre achat par l'annulation du compte avances et acomptes sur commandes en cours de la manière suivante

    libellé

    Débit

    Crédit

    607

    Achats de marchandises

    88,83

    409

    Avances et acomptes sur commandes de biens.

    88,83

    Enregistrements de l'avance effectuée pour que votre fournisseur vous délivre votre nouvelle commande

  • E. Débits des cartes bleues sur votre compte bancaire.
  • Lors de l'enregistrement des mouvements bancaires, vous constatez que votre établissement financier, teneur de vos comptes, a débité les cartes bleues en paiement des achats visés. Vous constatez alors les règlements de ces dépenses par la comptabilisation de l'écriture suivante :

    libellé

    Débit

    Crédit

    5121

    Cartes de crédit en attente de débit

    57,18

    5121

    Cartes de crédit en attente de débit

    31.65

    512

    Banque

    57,18

    512

    Banque

    31.65

    Constatation des dépenses sur les relevés bancaires de votre société

    En fonction du problème que vous nous avez exposé, nous vous avons proposé une solution au cas proposé. Il en existe d'autres.

    En espérant avoir répondu à votre questionnement.

    Marlene77
    ProfilMarlene77
    Secrétaire comptable en cabinet
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    Re: Paypal : Achat Remboursé - autre achat fait avec le remboursement
    Ecrit le: 05/10/2016 11:00
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    Merci beaucoup pour votre réponse !!!! Bien cordialement

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