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Perte comptable,bénéfice fiscale et IS à payer

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Slyy
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Responsable comptable en entreprise
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Ecrit le: 06/03/2013 11:38
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Bonjour,

Je sais qu'on peut avoir un résultat avant impôt négatif et des charges à réintégrer qui rendent un résultat fiscal imposable.Dans ce cas on calcule L'IS ?En compabilité on passe l'écriture 695à 444 ?Cela fait bizarre mais est ce corect ?Si comptabilité = -300 charges ND 900 donc IS = 200 à payer c'est bien cela ?

Quelqu'un a déjà eu le cas ?

Merci de vos réponses

Cordialement



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Jeff84
ProfilJeff84
Expert-Comptable salarié en cabinet
  • 84 - Vaucluse
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Re: Perte comptable,bénéfice fiscale et IS à payer
Ecrit le: 06/03/2013 14:14
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Bonjour,

C'est exact.

Cordialement,



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Mozo
ProfilMozo
Comptable en entreprise
  • 34 - Hérault
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Re: Perte comptable,bénéfice fiscale et IS à payer
Ecrit le: 06/03/2013 14:24
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Bonjour,

Sur le schéma, c'est tout à fait çà.

Peut-être simplement un peu de curiosité de ma part

Etes-vous entrepreneur individuel, Sarl associé minoritaire ou majoritaire ?

Quelles sont ces charges qui sont réintégrées ?

Cordialement

Christian

Slyy
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Responsable comptable en entreprise
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Responsable comptable en entreprise


Re: Perte comptable,bénéfice fiscale et IS à payer
Ecrit le: 07/03/2013 03:57
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Bonsoir,

Je suis salariée responsable comptable et c'est la premiére fois que j'ai eu le cas.Je travaille sur plusieurs types de sociétés.Dans mon cas il s'agit de prov pour impot ND, amort de véhicule de tourisme et réintégrations d'amortissemnt d'immobilsations alors que mon résultat comptale était négatif, mon résultat fiscal aprés intégrations de ces charges, devenu positif a permis de calculer et payer un IS .

Cordialement.



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Cattier-clotilde
ProfilCattier-clotilde
Avocate fiscaliste
  • CH - Suisse
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Avocate fiscaliste



Re: Perte comptable,bénéfice fiscale et IS à payer
Ecrit le: 07/03/2013 08:28
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Bonjour,

Les règles de détermination du résultat fiscal et comptable ne sont pas les mêmes. En conséquence, il est tout à fait possible de réaliser des pertes comptables et de se trouver dans une position de bénéfices fiscale imposable.

dans ce cas, il fait effectivement constater l'IS en charge.

Cordialement



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