Plan comptable dépôt vente

Bonjour,

J'ai lu ce qui avait déjà été écrit sr la comptabilité d'ne activité de dépôt vente, mais je n'ai pas trouvé mes réponses et d'autre part des aspects de l'activité n'ont pas été abordé.

Je suis salarié comptable dans une association de promotion et de vente de produits locaux. Les artistes et artisans nous déposent leurs marchandises, nous prenons un pourcentage sur les ventes. Le stock n'est donc pas à nous. Nous n'entrons pas d'achat de marchandises...

Chaque fin de mois à partir de l'historique des ventes issu du logiciel de gestion commerciale, nous établissons des factures de commissions sur ventes à nos artistes et artisans. Cette commission est soumise à la tva et le taux dépend du produit.

Pour bien comprendre :

En OD au 31 du mois : 471/411... pour le CA réalisé par artisan

en VE a 31 du mois : 706/4457/411... pour le montant de la comm/ventes, là je facture à l'artisan la commission sur le CA de ses produits vendus.

en BQ au 31 du mois : 411.../512 pour le montant de la réversion faite à l'artisan, CA-% de comm/vente = réversion. Cela revient pour le logiciel de compta à payer mon client !!

Les ventes de produits ne sont pas comptabilisées, leurs encaissements sont comptabilisés 473/512 sans distinction d'artisan.

L'avantage de ce schéma c'est que cela se lettre puisque toutes les opérations passent par le 411...

Mais pour le logiciel de compta ce n'est pas logique.

Mon principal probleme est celui ci : lors du bilan et du compte de résultat, je ne peux pas les sortir à partir du logiciel de compta car nos fournisseurs étant aussi nos clients, les comptes 411 apparaissent dans le passif et en plus ils s'additionnent aussi dans l'actif. Je suis obligée de faire ce bilan à la main.

Est ce qu'il existe une autre façon de faire ?

J'envisage de reprendre la compta de l'année pour la ressaisir sur un nouveau plan comptable éventuellement.

Merci de vos partages,

Bonjour,

Vous ne devriez pas utiliser le compte 471 mais plutôt le 467 qui est plus approprié.

Pour répondre à votre question, votre logiciel est certainement mal paramétré, mais un comptable ne devrait pas utiliser la fonction du logiciel pour faire un bilan, car c'est ainsi que l'on passe à côté des choses.

A mon avis rien de mieux qu'une balance.

Cordialement

Christian

bonjour,

merci pour votre réponse. En effet, à la lecture des précédents posts sur le sujet, j'en ai déduit qu'il fallait tiliser le 467 et non le 471 qui est un compte d'attente.

Pour ma décharge, ce n'est pas moi qui ai mis en place ce plan comptable, car alors je n'aurais pas utilisé des comptes d'attente pour les CA et les remises en banque.

Cependant, le reste du système est ingénieux tout de même car il se lettre. Mais il me pose probleme et là je crois que je me suis mal exprimée. Outre le fait que le compte de résultat et le bilan sortis du logiciel sont aberrants, il y a aussi le fait que l'on ne peut pas connaitre à partir de la compta, le montant des comm/ventes par artisan à moins encore une fois de tout reprendre à la main. Une balance ne suffit pas il faut alors un grand livre et beaucoup de temps. C'est pourquoi, je me demande si en séparant les comptes on y verrait pas plus clair, mais alors j'ai un souci dans le schéma que j'envisage :

OD 467/401... pour le ca du mois

VE 706/4457/411...pour la comm/ventes (Après tout c'est un client alors !)

Bq 401/512 pour la reversion

Dans ce schéma là, l'avantage est que le revenu des comm/ventes / artisan est bien isolé mais on ne peut plus solder car il manque le montant de la comm/vente au 401, et que si je ne solde pas, au bilan cela m'apparaîtra encore comme une créance mélangée au reste des créances... je pensais donc faire une OD du 401/ ?pour pouvoir lettrer le 401...

Je ne solde pas ce 411... ca apparaîtra comme non réglé, mais cela correspondra précisément et clairement comme le montant de mon revenu d'activité et par artisan et je pourrais alors le basculer au bon endroit du bilan.

Et mon autre question est comment passer mes encaissements, actuellement toutes les remises (chq, cb et espèces) se font du 473/512, du coup en fin d'année pour solder le 473 on passait une écriture en od du 471/473 cela devait correspondre au total annuel de tous les CA des artisans (sauf que non car des revenus annexes comme des paniers par exemple venaient s'ajouter). Si je ne le rentre pas en 473, en quoi je peux le rentrer ? par un 530 ? 580 ?

Est ce que le compte du CA le 467 doit apparaître sur mon bilan ?

Je vous remercie de votre attention et de vos réflexions , j'espère avoir été claire (pas forcement exhaustive !)

bien cordialement,

Bonjour

Une comptabilité n'est pas faite pour cela c'est plutôt le rôle du logiciel de gestion commerciale et d'autre part vous ne pouvez pas utiliser la comptabilité analytique puisqu'il n'y a pas de compte de gestion mouvementé, par conséquent seul votre logiciel de gestion peut répondre à votre question.

Le seul schéma que je vois pour les flux d'une opération pour le compte de, est :

D467xxx/512XXX au moment du paiement du client

D411xxx/C4457100/C706xxx facture de la commission

D512xxx/C467xxx du paiement de la rétrocession de l'encaissement - la commission

En principe à la clôture de l'exercice un compte de classe 471 doit être soldé, par conséquent ne ne voit pas

comment se passer du compte 467xxx.

Cordialement

Christian

Bonjour Christian,

merci pour vos réponses !!

Mais j'ai encore des questions, car je ne peux pas ventiler par artisan les encaissements lors des remises en banque.

Donc je ne peux pas faire BQ 467.../512 c'est pourquoi mes prédécesseurs avaient mouvementé le 473 lors de la remise en banque de la caisse.

D'autre part, quand je reverse le produit des ventes - commission ttc à l'artisan, cela revient à payer un client 411... !!

Si je réfléchis en fonction des événements, je reviens toujours au même schéma :

ca de l'artisan à partir de l'historique des ventes

dépôt de la caisse en banque

facturation de la commission/vente

règlement de la réversion (reddition ?) à l'artisan par la banque

Ce qui est sur c'est qu'il vaut mieux laisser les artisans en 411 car ainsi mon CA (commission/ventes) à moi ,apparaît plus clairement

Donc en résumé, à la lumière de vos suggestions, il me semble que je pourrais fonctionner ainsi :

OD D467/C411... pour le CA mensuel par artisan avec un 467 général

BQ C467/D512 pour le dépôt des recettes en Banque

VE D411.../C4457/C706 (ou 7081) pour la facturation des commissions/ventes

BQ D411.../C512 pour le montant de la réversion à l'artisan

VE D467/C7082/C4457 pour la vente des produits annexes (paniers et sachets)

Ainsi le 467 se lettre et le 411... aussi.

Au bilan, il faut que je fasse attention au paramétrage de mon logiciel sinon il faut que je recalcule ma banque, mes dettes à la main.

Cela vous parait correct ? Je suppose que le paramétrage du bilan ne va pas être simple .... j'ai vu comment accéder au fichier mais le sens des écritures, je n'y ai pas encore réfléchi.

merci et bonne journée !!

re

Cela veut dire que c'est vous qui vendez et donc facturez

D'autre part, pour le reste supprimez le passage par un intermédiaire (467 ou 471)puisque vous finissez par imputer au 411.

Cordialement

Christian