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Pointage de la TVA : probléme

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Sandatac
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Comptable taxatrice
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Ecrit le: 24/06/2009 16:42
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Bonjour à tous

Voilà, je suis comptable dans une société BTP depuis moin d'un an.
Donc la TVA est déclarée en fonction des encaissements et décaissements réels.
Et j'ai un probléme pour la TVA collectée : mes soldes de comptes de TVA ne correspondent pas du tout au solde des comptes 411 et 416 :s

Donc voici les étapes pour ma déclaration CA3
- jeprends mon relevé de banque et je prend tous mes encaissements du mois pour calculer ma TVA collectée
- je passe mon écriture de CA3 en fonction
- je pointe dans un tableau que j'ai bien pris en compte toutes les factures que les clients m'ont réglés ce mois X
- et là pas d'écart, cela colle bien

Pourtant je n'arrive pas à justifier mes écarts dans ma balance

Quelqu'un aurait une idée SVP ?

Notre expert comptable m'a dit que depuis qu'elle gérait ce dossier, elle avait toujours eu le probléme en fin d'année, et voudrait que je le resouds une bonne fois pour toute :s
Deux semaines que je suis sur ce dossier et j'avance pas d'un poil car il n'y a vraiment qu'au niveau de la balance que cela bloque
Xynezia
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Re: Pointage de la TVA : probléme
Ecrit le: 24/06/2009 19:12
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Bonsoir,

Avez vous deja vérifié qu'au bilan d'ouverture la tva restant dans le compte de tva collecté correspondait bien à la tva sur clients dus?

Avez vous tenu compte de l'enregistrement des FAE?

Avez vous vérifié que la tva sur vos factures de vente à bien été enregistrée et correspond bien à vas comptes de classe 7?

Cordialement,


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Tom
Jex94
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Re: Pointage de la TVA : probléme
Ecrit le: 25/06/2009 08:28
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Bonjour,

Xynezia a raison, vous devez tout d'abords contrôler que la TVA collectée comptabilisée sur les factures de prestations de l'année correspond bien à 19.60% de la base hors taxes comptabilisée en produit.

Ensuite, vous devez vous assurer que toutes les déclarations de TVA ont bien été comptabilisées, en reprenant les bordereaux CA3 : Contrôle des montants et des comptes utilisés.

Ensuite vous contrôlez qu'à l'ouverture de l'exercice, le solde à nouveau de TVA collectée correspond bien aux soldes des comptes clients ou tout compte tiers qui aurait pu être créé et comprenant un solde TTC. Il va donc dans votre cas ressortir un écart entre le solde de TVA théorique et le solde comptable réel, ce qui vous donnera le montant de TVA à régulariser au titres des exercices antérieurs. Attention de bien prendre en compte tous les comptes tiers comprenant de la TVA collectée : 411 ; 419 ; 416 ; autres comptes tiers qui auraient pu être créés le cas échéant.

Vous faîtes ce même travail en fin de mois précédent (31/05/09 dans votre cas).

Dans votre prochaine déclaration, il suffira de majorer ou minorer votre base soumise à TVA pour faire en sorte que le solde de TVA collectée corresponde bien aux soldes clients TTC.

Le contrôle de la TVA est néanmoins un peu plus complexe que cela, il nécessite de bien comprendre tout les mécanismes liés à la TVA. Votre Expert aura normalement dû contrôler et justifier tous les soldes de TVA au 31/12/08. Je pense qu'il peut dors et déjà vous indiquer quel est le montant précis à régulariser au titres des exercices antérieurs.

Cordialement,
Jex


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Jex94
Sandatac
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Re: Pointage de la TVA : probléme
Ecrit le: 25/06/2009 14:56
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Merci beaucoup pour vos conseils
Choux85
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Re: Pointage de la TVA : probléme
Ecrit le: 27/06/2009 01:38
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Bonjour,

Dans le compte 411 et 416 les factures des clients qui n'ont pas encore réglés sont normalement incluses.

D'où le decalage entre le pointage des clients qui ont réglés et des encaissement réels qui lui coincide.

Enfin je penses.

Cordialement


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BON COURAGE.........
Ariasulla
ProfilAriasulla
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Re: Pointage de la TVA : probléme
Ecrit le: 27/06/2009 11:22
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Bonjour,

Peut-être un problème dans l enregistrement des acomptes ?

Cordialement


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BTS AG PME PMI
Comptable unique
Mimi17
ProfilMimi17
Directeur Administratif et financier en entreprise
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Directeur Administratif et financier en entreprise


Re: Pointage de la TVA : probléme
Ecrit le: 20/08/2009 16:20
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Bonjour,

Peut-être que dans vos encaissements, il y a des remboursements divers tel que EDF, URSSAF... et dans ce cas, il n'y a pas de TVA collectée.

Bon courage,


--------------------
 Emilie

2.5.0.02.5.0.02.5.0.0
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